Документы для возврата налога при покупке квартиры: полный список необходимых бумаг

Обновлено: 10.04.2018
Погружаясь в повседневную рутину оплаты счетов и государственных сборов, многие налогоплательщики не задумываются о приятных послаблениях, предусмотренных НК РФ. Официальное трудоустройство и регулярный перевод НДФЛ в казну — повод для обращения за вычетом. Чтобы воспользоваться подобной привилегией, следует подготовить документы для возврата налога при покупке квартиры и подать заполненную декларацию в инспекцию.

Документы для возврата налога при покупке квартиры
Содержание
Особенности имущественного вычета
После подписания соглашения о купле-продаже, предусмотрена возможность применения вычета. Подобной привилегией обладают:
- налоговые резиденты РФ, перечисляющий подоходный налог по ставке в 13%;
- родители, оформившие купленную недвижимость на ребенка, не достигшего совершеннолетия;
- пенсионеры на протяжении 3 лет после окончания трудовой деятельности.
Под категорию имущественных бонусов попадают:
- приобретение или постройка жилого помещения или его доли;
- покупка участка земли для строительства дома или с уже построенным жильем;
- затраты, направленные на погашение процентов по ипотеке;
- расходы на ремонт купленного помещения.

Сумма вычета не должна превышать 13% от затрат на приобретение недвижимости
Помимо размера процентов на величину материальной компенсации влияют сумма перечисленного подоходного налога за конкретный период и установленный НК РФ денежный лимит.
Максимальная сумма, по отношению к которой возможно применить вычет, находится в пределах 2 000 000 рублей. Это означает, что получить назад можно до 260 000 рублей, что составляет 13% от допустимого предела. Для жилой недвижимости, купленной до 2008 г., этот показатель снижается до 1 000 000 рублей.
Относительно возмещения средств по ипотеке, применяется другая логика расчета. Если покупка была совершена до 01.01.2014 г., налог с затрат на уплату процентов подлежит 100% возвращению. Для вычета на недвижимость, приобретенную после указанной даты, существует ограничение в 390 000 рублей, что составляет 13% от 3 000 000 рублей.
Вычет не возможен при следующих обстоятельствах:
- покупка квартиры или дома у взаимозависимых лиц, которыми считаются супруги, ближайшие родственники и работодатель;
- право на вычет было использовано.
Налогоплательщик имеет право ежегодно вернуть лишь ту часть средств, которая была переведена в казну в виде уплаты НДФЛ с зарплаты. Возврат допускается на протяжении нескольких лет, до полного перечисления согласованной суммы. Если собственниками недвижимости является несколько человек, претендовать на возврат НДФЛ может каждый.
Сроки обращения за возмещением
Право обращения в ИФНС за вычетом возникает у физлица в году, в котором:
- оформлялось право собственности;
- подписывался акт о передаче владельцу квартиры в строящемся здании.
После того, как владелец получил бумаги, подтверждающие расходы на приобретение жилья, начинается процесс подготовки документов на вычет.
Пакет бумаг на вычет
Для оформления вычета через ИФНС нужен солидный пакет документов.
Таблица 1. Перечень бумаг для предоставления вычета
Наименование документа | Пояснение |
---|---|
Налоговая декларация | Оригинал |
Удостоверяющий личность документ | Оригинал и копия. Согласно НК копия паспорта не обязательна, но сотрудники компетентных служб могут не зарегистрировать заявление без их предоставления |
Справка о доходах 2-НДФЛ | Оригиналы справок со всех мест официального трудоустройства, имевших место в течение года |
Заявление на возврат налога | Необходимо указать реквизиты счета для перечисления вычета |
Соглашение купли-продажи | Заверенная копия |
Выписка из ЕГРН | Заверенная копия. Если недвижимость была куплена в рамках соглашения о долевом участии, в выписке нет необходимости |
Если квартира была приобретена в ипотеку, дополнительно следует подать:
- заверенную копию кредитного договора;
- оригинал справки об удержанных годовых процентах.

Инспектор может затребовать копии платежек или квитанций
В нестандартных ситуациях понадобится расширенный пакет документов.
Таблица 2. Перечень дополнительных бумаг
Особенности вычета | Документы |
---|---|
Приобретение недвижимости мужем и женой в общую собственность | |
Вычет за ребенка | |
Вычет для пенсионера | пенсионное свидетельство |
Вычет на ремонт | копии документов, фиксирующих закупку строительных материалов |
На протяжении 3 месяцев будет проходить камеральная проверка поданной информации. По завершению ревизии ИФНС обязана в течение 30 дней перевести средства по реквизитам, предоставленным в заявлении. Если в вычете было отказано, заявитель имеет право обратиться в течение 1 месяца в инспекцию с письменным возражением. Если возникнет необходимость в судебном разбирательстве, предоставляется 1 год на составление жалобы.

Чтобы предотвратить повторные визиты в инспекцию, пакет бумаг должен быть максимально полным
Помимо получения вычета через налоговиков, существует возможность вернуть НДФЛ через работодателя. Для этого нужно адресовать руководителю следующие документы:
- заявление на вычет.
- уведомление из ИФНС, гарантирующее возможность использования вычета.
Извещение делается в пределах 30 календарных дней после визита в компетентную инстанцию с пакетом документов. Количество уведомлений приравнивается к числу работодателей, у которых планируется использование налогового бонуса.
Если сотрудник получал зарплату в рамках гражданско-правового соглашения, право на вычет отсутствует.
Таблица 3. Преимущества и недостатки получения вычета через ИФНС и работодателя
Параметр оценки | ИФНС | Работодатель |
---|---|---|
Сумма вычета | Больше. | Меньше. Ввиду того, что на получение уведомления, действительного только в течение 1 года, уходит 30 дней. Соответственно льготой можно пользоваться на 1 месяц меньше |
Период обращения | Год, следующий за годом приобретения недвижимости | Через 1 месяц после покупки |
Необходимость в предоставлении декларации | Есть | Нет |
Ключевые моменты
В связи с внесением изменений в налоговое законодательство, ряд моментов, важных для определения возможности и суммы вычета, изменился. Если жилье было куплено до 2014 г.:
- вычет предоставлялся только на один объект;
- если бонус не был использован в полном объеме, заявитель не имел права повторно на него претендовать.
Если жилье приобреталось после 2014 г.:
- существует возможность использования 2 вычетов — на покупку и на кредит;
- в пределах установленного лимита можно применять вычет для нескольких объектов.
Потребительский займ без указания целевого назначения, связанного с покупкой квартиры, не дает возможности собственнику претендовать на уменьшение базы НДФЛ.
Видео — Имущественный вычет при покупке квартиры
Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:
8-804-333-11-40 (Работаем по всей России) Это быстро и бесплатно!

Проект федерального бюджета страны на 2018 год…

Нередко в жизни граждан возникают моменты, когда…

Из всех кредитных банковских продуктов ипотека является…