nalog-expert.com
Экспертный портал консультаций по декларациям и налогам
Бесплатная консультация по телефонам*
По России бесплатно
8 800 500-27-29 доб. 406
Ежедневно с 9.00 до 23.00
*Реклама партнеров
Москва и область
+7 499 653-60-72 доб. 387
Ежедневно с 9.00 до 23.00
Санкт-Петербург и область
+7 812 426-14-07 доб. 253
Ежедневно с 9.00 до 23.00
Generic selectors
Exact matches only
Search in title
Search in content
Search in posts
Search in pages
Задать вопрос консультанту

Налоговый вычет при покупке земельного участка: необходимые документы

Согласно Российскому законодательству, налоговый вычет при покупке земельного участка плательщикам не положен. Такая категория, как отдельный вид, не представлена. Однако, если участок приобретается для возведения жилья или со стоящим на ним домом, после окончания строительных работ можно включить стоимость земли в список расходов, понесенных на покупку места проживания.

До тех пор, пока на участке не появится дом, говорить о получении вычета не приходится, так как отсутствует законное для этого основание.

Налоговый вычет при покупке земельного участка

Налоговый вычет при покупке земельного участка

Обстоятельства и сроки получения вычета

Чтобы облегчить налоговое бремя российских граждан, государство осуществляет частичный возврат налоговых отчислений, ушедших в казну, плательщикам, ввиду возникновения в их жизни определенных обстоятельств. Это явление получило название «вычет». Существует множество вариаций:

К последней названной категории относятся средства, полагающиеся к возврату ввиду приобретения плательщиком жилого объекта недвижимости, в котором он планирует вести дальнейшую жизнь.

Как уже упоминалось выше, главным основанием для возврата выплат, отчисленных бюджету государства при приобретении земельной территории, является изначальное наличие на нем жилого дома или его последующее возведение. Как только строение будет закончено и оформится в собственность, можно смело собирать документы и заявлять данное государством право на вычет.

Приобретать можно также недостроенные объекты, стоящие на собственных земельных площадях и доводить их до ума, превращая в пригодное к проживанию и существованию место. Такой вариант развития событий также входит в категорию.

Проще говоря, обстоятельствами, необходимыми для получения вычета, являются:

  • приобретение коттеджа или жилого дома в городе или пригороде, стоящего на отдельном куске земли, предназначенной для жилого строительства;
  • приобретение земельной площади ради дальнейшего возведения на ней жилья и осуществление задуманного проекта в реальности, кроме того, обязательная регистрация собственности в Едином государственном реестре недвижимости.
Чтобы получить вычет, земля должна была приобретаться ради дальнейшего возведения на ней жилья

Чтобы получить вычет, земля должна была приобретаться ради дальнейшего возведения на ней жилья

Получить полагающийся имущественный вычет можно двумя способами.

Таблица 1. Способы получения имущественного вычета

СпособыПояснение
Через налоговую службуВ налоговой инспекции, полной суммой. Датой обращения в налоговую инспекцию заявителя, желающего получить вычет, в рассматриваемом случае, может стать любой день последующего за годичным периодом, в который была совершена покупка, двенадцатимесячного срока.
Через работодателяДля тех, кто ждать не может или не хочет, с 2016 года появилась возможность получения вычета частями, через работодателя, который прекратит исчислять с заработной платы сотрудника налог на доходы физического лица, в размере 13% и станет проводить эту процедуру незамедлительно, после того, как получит на руки соответствующее заявление.

Получение денег представленным способом с одной стороны очень выгодно, так как не требует лишнего ожидания и, кроме того, приводит к ощутимому увеличению заработной платы, однако, в сравнении с полной суммой, доступной к получению после совершения имущественного приобретения, не дает возможности совершить крупное приобретение или отложить большую сумму денег.

До конца 2009 года в главном своем, регулирующем налоговые правоотношения страны, не имелось никакой информации касательно увеличения расходов на покупку собственного отдельного жилья в отношении приобретения земельного участка, то есть эта графа как бы не подразумевалась, когда граждане подавали заявление на получение возврата средств. Как следствие, включение расходов на покупке земельной территории доступно лишь налогоплательщикам, которые провели процедуру оформления в собственность нового жилища после окончания 2009 года. Датой, являющейся основанием для рассуждений о наличии или отсутствии оного права является день, указанный как дата проведения регистрационной процедуры недвижимости. Многие граждане находятся в заблуждении, считая, что играет роль также день заключения договора между покупателем и продавцом, однако эта информация неверна.

Приведем пример. В 2016 году Петрова Елизавета Ивановна приобрела кусок земли за городом, в коттеджном поселке. Дом на земле уже имелся. Поскольку имущество стало собственностью Елизаветы Ивановны, она имеет право на получение возврата вычета в размере понесенных в процессе покупки затрат. Поскольку она приняла решение получить всю возможную сумму скопом, обращение в налоговую инспекцию станет возможным для нее лишь в начале 2017 года, то есть по окончанию текущего отчетного периода.

Рассмотрим ситуацию с ранним приобретением участка. Иван Сергеевич Запоздалый совершил покупку участка земли под строительство в пригороде, в начале 2010 года. Пока дом строился, прошло шесть лет, ведь Иван Сергеевич получал зарплату среднюю и вынужден был строительство вести в крайне медленном темпе. Получается, что лишь к концу 2016 года он провел процедуру регистрации выстраданного дома мечты и стал его полноправным собственником. Получается, право на получение вычета ввиду совершенных на строительство и покупку жилого объекта затрат, активируется у Ивана Сергеевича лишь в 2017 году.

В случае, если собственность, пригодная для жилья, не возведена, и не прошла регистрацию государственного характера, получение средств за участок земли не предусматривается.

Рассмотрим пример. Ленивый Василий Петрович купил территорию земельную и хотел возвести на ней дом для проживания с семьей, однако, ввиду личных обстоятельств, строительство откладывал и в итоге так и ничего не построил. Он не имеет право на получение компенсационных средств от государства, ввиду того, что строение отсутствует и, следовательно, не имеет регистрации.

Величина компенсации

Поскольку возвращение денег за приобретение участка само по себе не осуществляется, его величина регулируется в виде возврата средств за приобретение жилья, то есть имущественного вычета.

Какой существует размер получаемых средств

Какой существует размер получаемых средств

Согласно законодательству, максимально доступная сумма по оформлению возврата составляет 13% от 2 миллионов российских рублей, то есть всего получается 260 тысяч рублей. Тут речь ведется о приобретении жилья без использования займов.

Если же при покупке был задействован кредит, взятый у банковской организации, на погашение выплаченных по нему процентов государство возвращает гражданину по 13% от 3 миллионов рублей, то есть 390 тысяч рублей.

Приведем пример. Лариса Сергеевна состоятельная купила за городом земельный участок, стоимостью в 3 миллиона рублей и возвела на нем коттедж, цена которого составила 6 миллионов. Несмотря на то, что общая затраченная сумма составила 9 миллионов, к возврату полагается Ларисе Сергеевне только компенсация за 2 миллиона затрат, то есть 260 тысяч, так как дом был построен и участок приобретен без использования займов у кредитных организаций.

Целевое использование земли для получения права на вычет

Территории земельные друг от друга отличаются направлением их использования, то есть целью, для которой они предназначены. Дело в том, что в зависимости от конкретной направленности, меняются условия эксплуатации участка. Например, существуют участки, предназначенные для ведения садоводства, то есть возводить на них дома жилые, пригодные для проживания, запрещается. В то же время земли, отданные под возведение жилищ индивидуально характера, как раз предусматривают такую возможность, при этом не ограничивают хозяина в обустройстве небольшого или большого сада, в зависимости от имеющихся в наличии земельных ресурсов.

Для каких целей должен служить участок, чтобы право на получение вычета стало доступным

Для каких целей должен служить участок, чтобы право на получение вычета стало доступным

Получается, что получение вычета возможно лишь в том случае, когда земельная территория, приобретаемая вами, имеет единую целевую направленность – жилищное строительство или проживание, а не ведение садовых и огородных работ, даже если вы возведете на участке другого типа строение, частично пригодное к жизни.

Приведем пример. Петр Семенович Природный всегда мечтал о маленьком домике загородом, чтобы проводит больше времени на свежем воздухе. В итоге он приобрел небольшой садовый участок и построил на нем дом, который пригоден для жилья, однако является дачным, поэтому в конкретную категорию жилых не входит. Получение по нему вычета не возможно, так как предполагается компенсация от государства лишь за жилой объект, эксплуатирующийся по назначению.

Какие документы нужны для получения вычета

Чтобы оформить получение имущественного вычета, необходимо заняться сбором и оформлением целого пакета важных документов, без предоставления которых вам не предоставят полагающиеся к возврату средства.

Необходимые к подготовке официальные бумаги

Необходимые к подготовке официальные бумаги

Итак, вот список:

  • основной документ гражданина Российской Федерации;
  • бланк декларационный по форме 3-НДФЛ;
  • написанное собственником земли и стоящего на ней жилья заявление;
  • подтверждающие права собственника на владение искомыми объектами бумаги, в виде регистрационного свидетельства и справки из единого государственного реестра недвижимости;
  • бумаги, являющиеся основанием для возврата, то есть подтверждение совершенных на приобретение участка и дома или его строительства затрат;
  • подтверждение с места трудоустройства, что плательщик регулярно отчислял с заработанной платы налог в казну государства, в виде справки вида 2-НДФЛ.

Не знаете как заполнять бланки 2-НДФЛ и 3-НДФЛ? Вы можете ознакомиться с данными темами на нашем портале. Пошаговые инструкции, образцы бланков, а также как избежать основных ошибок при заполнении декларации.

Скачать декларацию 3-НДФЛ

Скачать декларацию 2-НДФЛ

Видео — Как за 5 минут заполнить декларацию 3-НДФЛ

Подведем итоги

Как видите, возможность получения вычета при покупке земельного участка самостоятельно не существует, так как закон компенсации этого вида затрат не предполагает. Однако если приобретается участок с целью дальнейшего возведения на нем дома или покупается уже стоящий на куске земли жилой объект, вы вправе вернуть себе часть потраченных средств. По сравнению с совершаемыми затратами сумма кажется небольшой, однако, для среднестатистического гражданина России она вполне ощутима. Только подумайте, на максимальную величину затрат можно приобрести небольшой автомобиль.

Вернуть деньги за участок можно только при наличии на нем жилого строения

Вернуть деньги за участок можно только при наличии на нем жилого строения

Знать свои права – первейшая задача граждан Российской Федерации, так как ввиду отсутствия полной и достоверной у них информации, значительно ухудшается текущий уровень жизни. Повысить его могут интересующиеся граждане. Тяжесть налогового бремени посредством стараний со стороны государства можно облегчить.

Мы желаем вам большой удачи в получении полагающейся компенсации.

Калькулятор расчёта налогового вычета при покупке земельного участка

Перейти к расчётам
Введите сумму при покупке земельного участка
Выберите вид земельного участка

 

Добавить комментарий

По России бесплатно
8 800 500-27-29 доб. 406
Ежедневно с 9.00 до 23.00
*Реклама партнеров
Москва и область
+7 499 653-60-72 387
Ежедневно с 9.00 до 23.00
Санкт-Петербург и область
+7 812 426-14-07 доб. 253
Ежедневно с 9.00 до 23.00
Обсуждения
Стоимость товаров в иностранных онлайн-магазинах может увеличиться на 18%
Налог на интернет покупки в 2018 году: в чем заключается идея?

Проект федерального бюджета страны на 2018 год…

Михаил  13 июля 2018
Как вернуть 13 процентов за лечение зубов
Как вернуть 13 процентов за лечение зубов: официальные бумаги для ФНС

Сотни тысяч россиян каждый год в той…

Дмитрий  14 июня 2018
Заполнение 3-НДФЛ
Заполнение 3-НДФЛ на имущественный вычет: как рассчитать сумму и заполнить документ

Для получения имущественного расчета следует подать в…

Вика  27 марта 2018

top