Заявление на возврат НДФЛ: необходимый пакет документов

Возврат части уплаченных государству налоговых отчислений – законное право каждого гражданина Российской Федерации. Это право реализуется в некоторых ситуациях в виде выплат определенного количества денежных средств, в других – в виде уменьшения финансовой базы для расчета полагающихся государству отчислений. В этом материале мы поговорим о том, что такое НДФЛ, какие предоставляются возвраты налога и что представляет собой заявление на возврат НДФЛ.

Зачем нужно заявление на возврат НДФЛ

Налог на доходы физического лица (НДФЛ)

Отчисление по искомому сбору производится в казну государства с доходов, фактически финансовых средств, поступающих к какому-либо физическому лицу. Они обычно поступают из следующих источников:

• в виде оплаты труда работникам по месту трудоустройства;
• в качестве арендных выплат за переданное в пользование по договору жилье;
• денежного приза, полученного при участии в лотерее или ином розыгрыше;
• впоследствии реализации принадлежащего гражданину имущества, например, квартиры, машины, дачи и тому подобных наименований;
• в качестве премиальных;
• за официальные подработки или переработки по месту работы.

Представленный выше список можно продолжать и дальше, но суть остается прежней: любой, официально полученный доход российского гражданина подлежит «урезанию» в пользу бюджета страны.

Ставка по этому налогу разниться в зависимости от положения плательщика и разновидности поступающих к нему средств. Так, с заработанной платы по месту трудоустройства снимают по 13% от полной суммы. Средства, которые вы получаете ежемесячно, представляют фактически лишь 87% полагающихся вам изначально денег. Недоданная сумма исчисляется и автоматически отправляется налоговым агентом (он же организация-работодатель) в государственную казну каждый раз, когда банковская карта работника пополняется зарплатным начислением.

Указанная выше процентная ставка актуальна не для всех категорий граждан. Совершать выплаты согласно ее величине имеют право лишь так называемые налоговые резиденты России, то есть граждане, находящиеся на территории страны не меньше минимального срока, определенного законодательно – 183 дней в году.

Кто является налоговым резидентом Российской Федерации? В этом поможет разобраться наша статья. В ней рассмотрим, от чего зависит налоговый статус, какие нужны документы для подтверждения, а также нормативную базу для резидентов и нерезидентов.

Все остальные лица вынуждены с каждого финансового притока отдавать баснословную сумму, равную 30% от всего финансового «тела».

В случае, когда перечисления снимаются с заработной платы, премиальных и других денежных средств, поступающих к человеку по месту работы, ведением отчетности и собственно осуществлением денежных переводов занимается тот самый работодатель, то есть налоговый агент. Когда деньги поступают от иного юридического лица, не являющегося налоговым агентом, согласно правилам в некоторых случаях оно берет на себя ответственность за выполнение этой процедуры. В иных ситуациях налогоплательщику вменяется обязанность по самостоятельному предоставлению документов на проверку в отделение Федеральной налоговой службы Российской Федерации.

Например, получая арендную плату от арендаторов, или средства за продажу квартиры, машины, загородного дома и прочего имущества, вы сами должны выступить в роли налогового агента

Непредставление декларационного бланка формы 3-НДФЛ, использующегося для взаимодействия между налоговой инспекцией и получившими доход гражданами, равняется намеренному уклонению от выплаты налоговых отчислений. В такой ситуации вы рискуете получить два штрафа:

• за несвоевременное предоставление сведений;
• невыплату налогового начисления.

Оплатив вмененные вам штрафные санкции, вы не освобождаетесь от необходимости предоставления документов и осуществления налоговых выплат. Затянув с выполнением этих процедур повторно, вы рискуете получить дополнительные «наказания рублем».

Более подробно о штрафе за несвоевременную подачу декларации читайте в нашей статье.

Виды налоговых вычетов

Существует множество разновидностей налоговых вычетов, на получение которых гражданин может претендовать при возникновении в его жизни определенных ситуаций.

Какие бывают виды налоговых вычетов

Стандартный вычет являет собой своего рода материальную помощь гражданам, покрывающую их ненормированные расходы. Он применяется для содержания конкретных групп совершеннолетних налогоплательщиков, а также обеспечения достойного существования их детей.

Таблица 1. Стандартный налоговый вычет

Налоговый вычет на ребёнка: как оформить документы

В представленном материале мы обсуждаем, как пройти эту бюрократическую процедуру и задействовать право получения денежного вычета на детей.

Предоставление средств на содержание отпрысков родителям производит работодатель

Важный нюанс! В обязательном порядке каждый из них должен быть трудоустроен официально, в противном случае доказать, что родитель принимает участие в обеспечении ребенка, не представляется возможным.

Социальный вычет предоставляется гражданам на покрытие нужд, удовлетворение которых необходимо для обеспечения нормальной жизнедеятельности гражданина. Чаще всего речь идет о получении денег на лечение, обучение, а также покрытие расходов по взносам страхового и пенсионного характера. Выделяются компенсации и на благотворительность.

Согласно букве закона максимальная сумма покрытия социальных затрат в год составляет 120 тысяч российских рублей.

Обратите внимание! Необходимо заявленное право на получение средств подтверждать официально, то есть представлять соответствующие платежные документы.

Для получающих лечение граждан они представлены:

• подтвержденным официально диагнозом, записанным на справке с подписью и печатью лечащего врача;
• направления на прохождение процедур, завизированные тем же врачом;
• чеки от купленных лекарственных средств и пройденных платно медицинских процедур, приобретение и прохождение которых счел обязательным отслеживающий развитие болезни и успехи от получения лечения доктор.

Получение социальной компенсации возможно полной суммой в налоговой инспекции, обращение в которую производится в следующий за текущим налоговый период. Если не хотите ждать до конца года, обратитесь к работодателю и начните получать платежи частями со следующего предоставления заработной платы.

Компенсация, относящаяся к реализации ценных бумаг и акций, носит название инвестиционной. Предоставление ее производится для ценных документов, находящихся в собственности лиц не менее 3 полных лет с момента приобретения. Верхний предел суммы, которую можно получить по инвестиционному вычету составляет 3 миллиона российских рублей.

Компенсация налоговых выплат, связанных с приобретением или недвижимого имущества, носит название имущественного вычета.

Обычно его применяют граждане, покупающие жилплощадь. На покрытие затрат, совершенных при покупке, государство предоставляет по 13% от следующих величин:

• на жилье, купленное на личные деньги собственника, полагаются к покрытию 2 миллиона рублей;
• приобретшие место жительство граждане, воспользовавшиеся кредитом от банковских систем, получают на покрытие процентов 3 миллиона российских рублей.

Профессиональной направленности компенсация предоставляется следующим лицам:

• индивидуальным предпринимателям;
• владельцам контор адвокатских или нотариальных пунктов;
• прочих представителей отечественных компаний.

Покрытие расходов производится только для затрат обоснованных и подтвержденных платежными документами. Голословные заявления, не подкрепленные бумагами, но указанные в декларации, рассматриваются представителями налоговой инспекции, как заведомо ложные сведения.

Под экономической обоснованностью затрат подразумевается направленность израсходованных денежных средств на производственный процесс непосредственно, либо на усовершенствование рабочей деятельности компании.

Производится также предоставление возврата ранее совершенных налоговых отчислений лицам, понесшим убыток в ведении дел. Фактически, с его помощью убытки переносятся и распределяются на последующие налоговые периоды, что снижает ущерб, нанесенный предприятию, и дает ему шанс на дальнейшее развитие.

Как произвести расчет налогового вычета

Благодаря вычетам происходит уменьшение финансовой базы для расчета налогового сбора, то есть удерживаемого с вас количества денег. Получить от государства вы можете не всю указанную сумму затрат, а только 13% от нее, те, что сами ранее уплатили в казну. Невозможно получение большего количества средств. Так, если вы потратили 100 рублей, то получить на покрытие затрат можете ранее переданные в государственную казну 13 рублей налоговых отчислений. Если выплачено было меньше, например 10 рублей, они то вам и достанутся. При расчете получаемой компенсации имейте ввиду лимит средств, представляющихся по закону. Так, имущественный вычет на затраты, совершенные при приобретении квартиры, составляет 2 миллиона рублей, однако получите вы от них лишь 13%, то есть фактически 260 тысяч.

Заявление на возврат налога

Получение налогового вычета возможно лишь при условии, что будет произведено предоставление соответствующего пакета документов. В зависимости от получаемой разновидности компенсации, его состав будет разниться, однако общие для каждого варианта наименования будут следующими:

• заполненный бланк декларации 3-НДФЛ;
• справка 2-НДФЛ о доходах и налоговых отчислениях физического лица;
• ксерокопии определенных страниц паспорта;
• подтверждающие совершенные затраты платежные документы;
• заявление от налогоплательщика, с требованием предоставить государственную компенсацию.

Не знаете как заполнять бланки 2-НДФЛ и 3-НДФЛ? Вы можете ознакомиться с данными темами на нашем портале. Пошаговые инструкции, образцы бланков, а также как избежать основных ошибок при заполнении декларации.

Последний документ в перечисленном выше списке многие граждане склонны принимать за бумагу, составленную лично налогоплательщиком и написанную от руки. Однако они находятся в заблуждении: форма заявления на возврат НДФЛ установлена законодательно, и периодически претерпевает различные изменения и совершенствования в виде доработок.

Скачивать бланк заявления для получения возврата по налогу на доходы физических лиц, нужно в обязательном порядке на официальном ресурсе Федеральной налоговой службы. Если вы приметесь искать его на сторонних ресурсах, рискуете заполнить и предоставить в налоговую службу неподходящую бумагу и получить денежный штраф.

Заполнение искомого бланка интуитивно понятно даже неопытному гражданину, ранее не заполнявшему подобные заявления. Если возникнут сложности, за разъяснением необходимо обращаться непосредственно по горячей линии Федеральной налоговой службы. Кроме того, уточнить информацию можно у представителей отделения инспекции, к которому налогоплательщик принадлежит согласно месту официальной регистрации.

Заполнение заявления производится согласно данным, внесенным ранее в декларацию под маркировкой 3-НДФЛ. Внутрь заявительного бланка вносится аналогичная информация в определенном порядке. Обратите внимание, проверка этого бланка также осуществляется компьютерами и считка информации также производится машиной, поэтому приложите все усилия, чтобы с оформлением не возникло проблем.

Образец заполнения заявления на возврат НДФЛ 1 страницы

Видео – Новые формы заявлений о возврате и зачете налогов

Подведем итоги

Получение налогового вычета сопровождается оформлением целого пакета необходимых документов, каждый из которых требует повышенной сосредоточенности и внимания при сборе данных для внесения и заполнении. Одной из таких бумаг выступает заявление на получение возврата по налогу на доходы физического лица, который полагается гражданам при возникновении в их жизни ряда особенных ситуаций.

Его заполнение производится не в свободном формате. Федеральная налоговая служба разработала и выпустила специализированную форму, которая помогает плательщику отразить все важные данные в кратчайшие сроки, а специалистам налоговой службы так же быстро их проверить.

Будьте внимательны при заполнении, сохраняйте сосредоточенность и у вас все обязательно получится.