Вы имеете право претендовать на налоговый вычет, если вы — налоговый резидент, оплачивающий тринадцатипроцентный подоходный налог с заработной платы или других доходов. Сегодня поговорим о том, за что можно получить налоговый вычет, как его рассчитать и как правильно оформить.
За что можно получить налоговый вычет
Содержание
Налоговый вычет — это льгота для граждан, которые отчисляют налоги государству. Если россиянин потратился на определенные законом цели, он может вернуть назад часть средств из НДФЛ, ранее перечиненного в госбюджет.
На заметку! НДФЛ — это подоходный налог. Его должны оплачивать все, кто получает денежное вознаграждение за труд, вкладывает инвестиции или зарабатывает другим способом. Основная часть населения России получает доход в виде заработной платы. Поэтому чаще всего налог платиться именно с нее. Обязанность перечислять в налоговую НДФЛ возлагается на работодателя. Сотрудник получает заработанные деньги уже без НДФЛ.
Когда вам говорят, что ваш вычет составит миллион рублей, это не значит, что всю эту сумму вам выдадут полностью. Вы можете забрать только 13% (ставка налога на доходы) от миллиона, т.е. 1 000 000*13%=130 000 рублей.
Гражданин не может сделать вычет на большую сумму, чем он передал налоговикам в предыдущий отчетный временной промежуток (год). Так, если за весь календарный год в пользу государства от вас поступило 1 000 рублей, вы не сможете получить возврат налога больше этой суммы, независимо от величины понесенных вами расходов.
Далее мы подробно разберем за что гражданин может забрать налоговый вычет.
В некоторых ситуациях после продажи или приобретения определенных законом активов, россияне имеют право осуществить вычет. К примеру, вернуть подоходные налоги можно при приобретении или продаже жилой недвижимости.
На заметку! Все вычеты оформляются только с уже оплаченного раньше НДФЛ. С других налогов, в том числе с имущественного налога, средства вернуть нельзя.
Существует два вида имущественного вычета, которые постоянно путают: возврат налогов с покупки и возврат налогов с продажи собственности.
Если вы приобрели квартиру, отдельностоящий дом или участок земли, вы можете рассчитывать на налоговую льготу.
Покупка жилой недвижимости
Расплатиться за недвижимость можно либо отдав всю сумму сразу, либо оформив кредитный договор. Во втором случае вычеты будут производиться по мере закрытия долга.
Если вы погашали ипотеку, сумма максимального налогового вычета составит 3 миллиона рублей. А, значит, вернуть вы можете не более 390 тысяч (3 000 000 * 13%) рублей. Если кредит на покупку недвижимости вы не оформляли, то можете претендовать уменьшить налоговую базу не более, чем на 2 миллиона рублей. А на руки вам выдадут 260 тысяч рублей (2 000 000 * 13%).
Чтобы оформить льготу, достаточно в отделение налоговой или на стол работодателю предоставить необходимый пакет документов. В него входят паспорт, бумаги на приобретенную собственность, справка с банка, кредитный договор (если есть) и справку о доходе, заполненную в стандартной форме 2-НДФЛ.
Чтобы правильно заполнить справку 2-НДФЛ и не потерять много времени, необходимо знать, какие существуют требования по оформлению справки. В этом поможет наша статья, в которой найдете пошаговую инструкцию по заполнению формы.
Если вы планируете оформлять льготу через работодателя, процедуру получения вычета нужно пройти в том же году, в котором производилась процедура покупки жилья или оплачивались кредитные взносы. Если документы сдаются в фискальную службу, это нужно сделать в следующем году. Например, в 2018 году вы купили участок земли с домом. Чтобы вернуть деньги в 2018 году, процедуру оформления надо пройти через компанию-работодателя. В фискальной инспекции льготу проведут только в следующем, 2019 году.
Государство предъявляет строгие требования к жилой недвижимости, с покупки которой планируется делать вычет. Квартира, дом или участок должны находиться на территории страны. Кроме этого, имущество не должно быть приобретено у близких родственников — жены, мужа, матери, отца.
Помимо приобретения жилого имущества, есть возможность получить возврат налога и на строительство жилья. Подробно об этом читайте в нашей статье.
Если недвижимость находилась во владении у продавца меньше трехлетнего срока, в случае продажи выручка облагается налогом на доход. Ставка при этом стандартная — 13%. Если собственность находилась во владении дольше трехлетнего срока, обязательства по выплате налога с продавца снимаются.
Этот закон действует только для того имущества, которое приобретено до начала 2016 года
Если продается недвижимость, которая поступила в собственность после 2016 года, «налоговый» срок переносится с трех лет до пяти. Так, если ваша квартира была выкуплена в 2016 году, продать ее и не заплатить при этом налог можно только в 2021 году.
Законно сэкономить на НДФЛ с дохода от продажи имущества можно двумя способами:
Таблица 1. Способы экономии на НДФЛ
| Способ | Описание | Формула расчета |
|---|---|---|
| Способ 1. Сделать вычет на имущество | Максимум, что можно убрать из налогооблагаемой базы, — 1 миллион рублей для жилой недвижимости (например, отдельностоящий дом с участком) и 250 тысяч рублей — для остальной недвижимости (к примеру, гаража). | НДФЛ = 13% * (доход от реализации недвижимого имущества – налоговые вычеты) |
| Способ 2. Сократить базу, с которой высчитывается налог | Сделать это можноо за счет расходов, связанных с приобретением жилой собственности. Сюда относятся затраты на услуги риэлтерского агентства, переплата по ипотеке. Важно, чтобы понесенные издержки были подтверждены документально. | НДФЛ = 13% * (доход от реализации недвижимого имущества – расходы на покупку этого имущества) |
Налогоплательщик не может применить оба способа одновременно. Необходимо выбрать лишь один, самый выгодный вариант.
Не знаете, как рассчитать налог с продажи квартиры самостоятельно? Наша статья поможет в этом, а также рассмотрим величину налоговой выплаты и как правильно заполнить декларацию.
Пример. Гражданин России планирует продать дом в 2017 году. Эту недвижимость он приобрел 2 года назад, в 2015 году. Поскольку установленный законом трехлетний срок еще не прошел, доход с продажи будет облагаться НДФЛ.
Кадастровая цена этого частного дома — 11 миллионов рублей. Гражданин применил налоговую льготу. Итого государству нужно отдать:
НДФЛ = 13% * (11 000 000-1 000 000) = 1 300 000 рублей.
На заметку! Налогоплательщик должен сам подать декларацию, заполненную в бланке 3-НДФЛ, до тридцатого апреля того года, который идет за годом продажи имущества. Вместе с заполненной декларацией налоговикам нужно предоставить контракт купли-продажи, с указанием суммы вырученного дохода. Заплатить налог можно и потом, но не позже 15 июля этого же года.
Вычеты на лечение, обучение, пенсионные взносы и благотворительность называются социальными вычетами. Максимальная сумма, с которой можно получить возврат налога на доходы по всем видам льготы социальной группы, — 120000 рублей.
Вычет на лечение относится к группе социальных вычетов. Денежные средства можно забрать обратно не только за лечение налогоплательщика, но и за лечение его близких родственников первой линии:
Чтобы произвести вычет, необходимо соблюсти несколько условий. Во-первых, оказанная медуслуга должна входить в специальный реестр медуслуг, по которым разрешен возврат налога. Во-вторых, медучреждение, оказавшее услугу, должно иметь медлицензию, выданную российскими уполномоченными органами.
Вычет можно произвести не только в связи с затратами на лечение, но и после приобретения лекарств, которые выписал лечащий врач
Препараты, на покупку которых оформляется льгота, должны входить в специальный реестр лекарств. Медикаменты могут быть куплены не только для себя, но и для другого человека, который приходится налогоплательщику близким родственником (жена, муж, дочь, сын, отец, мать).
Если вы заключали договор добровольного медицинского страхования на себя или близких первой линии, за оплату взносов вы тоже можете получить вычет. Но государство предъявляет строгие требования в этом вопросе:
На заметку! В большинстве случаев, максимальная величина льготы, на который может рассчитывать пациент медицинского учреждения, — 120 000 рублей. Значит, на руки выдадут не более 15 600 рублей. Но, если оказанная услуга входит специальный список дорогостоящих медуслуг, данное ограничение действовать не будет. И гражданин может вернуть налог со всей суммы, которую он потратил на лечение и покупку выписанных врачом лекарств.
Вычет на лечение оформляется в ближайшем отделении фискальной службы. С собой нужно принести пакет документов, в состав которых входят:
Вернуть средства можно только за предшествующий год. Так, если медуслуга была оказана в 2017 году, вычет оформляется только в следующем, 2018 году.
Как получить налоговый вычет за лечение?
Эта статья поможет вам разобраться, как вернуть налоговый вычет за лечение, что он из себя представляет, как правильно оформить льготу и кто имеет на нее право.
Еще одна статья расходов, на который государство оформляет социальный вычет — плата за образование. Налогоплательщик может вернуть средства не только за свое обучение, но за обучение родного или приемного ребенка, брата или сестру.
Максимальный вычет на собственное обучение составляет сто двадцать тысяч (120 000) рублей. А за год можно вернуть не более пятнадцати тысяч шестисот рублей (15 600). Образовательное учреждение, предоставившее обучение, должно быть официально зарегистрировано и иметь соответствующее разрешение, выданное уполномоченными государственными органами РФ. Это может быть университет, автошкола, учебные курсы и пр.
На заметку! Если вы оформляете вычет на собственное образование, не имеет значения на какой форме обучения вы находитесь — очной, вечерней или заочной.
Вычет на ребенка можно сделать, только если он учиться очно
Чтобы вычет на обучение детей одобрили, они должны быть не старше двадцати четырех лет. Максимальная сумма, на которую можно уменьшить налоговую базу, — пятьдесят тысяч рублей. А забрать деньгами можно не более 6 500 рублей.
Ребенок может учится в любом частном или государственном учебном заведении — университете (только очная форма), детском саду, школе, образовательном центре и пр.
Договор с учреждением, в котором учиться ребенок, должен быть составлен либо на налогоплательщика, либо на его жену (ее мужа). Но документы, подтверждающие оплату, должны быть составлены только на гражданина, оформляющего льготу.
Максимальная сумма, которую можно вернуть за обучение родных братьев и сестер — 15 600 рублей. Договор с образовательным учреждением должен быть заключен на имя налогоплательщика. Платежные документы (например, квитанции, чеки) тоже должны быть составлены на имя оформляющего вычет гражданина.
Чтобы льготу одобрили, сестры и братья должны учится на очном отделении любого официального образовательного учреждения — школы, ВУЗа, детского сада и пр. Вернуть деньги можно только за обучение сестер или братьев, которым не больше 24 лет.
На заметку! Сделать вычет на обучение возможно в году, следующем после года, в котором были понесены расходы. Так, если вы оплатили обучение в 2017 году, забрать средства получится только в 2018 году. Если вы не смогли этого сделать в 2018 году, оформить льготу можно еще в течение двух лет — в 2019 и 2020 годах. Для этого нужно обратиться в отделение налоговой, которое расположено по месту вашей регистрации.
Если оформлять льготу у работодателя, ждать не надо. В этом случае на льготу можно подавать в том же году, в котором были понесены расходы.
Возврат подоходного налога за учебу
Узнайте, как оформить возврат подоходного налога за обучение. Список документов, алгоритмы действий. А также, найдете пример как рассчитать размер компенсации.
Физическое лицо может получить вычет на сумму, которую оно с благотворительной целью перечислило в следующие виды организаций:
Чтобы помощь перечисленным выше организациям считалась благотворительностью, должны быть соблюдены несколько условий:
Забрать деньги, потраченные на благотворительные расходы, можно в размере, не превышающем четверть дохода налогоплательщика за период с января по декабрь.
Оформить льготу на благотворительность получится только в году, следующем за годом, в котором происходило передача пожертвования
Если физическое лицо перечисляет дополнительные средства в счет будущей пенсии, он тоже может рассчитывать на вычет. Но здесь речь идет только о самостоятельно сделанных отчислениях. Если взносы в Пенсионный фонд совершает работодатель, возврат налога одобрен не будет.
Льготу могут получить граждане, которые на добровольной основе платят пенсионные взносы страховой организации по договору пенсионного страхования.
На этот тип налоговых вычетов могут рассчитывать:
На первенца и второго наследника государство ежемесячно делает вычет 1 400 рублей. А начиная с третьего — по 3 000 рублей. Если ребенок является инвалидом первой или второй группы, льгота составит 120 00 рублей.
На заметку! Родитель получает возврат НДФЛ вплоть до того момента, пока его доход, начиная с января, не превысит установленной законом суммы — 350 тысяч рублей.
Чтобы получить льготу, нужно подать пакет документов и заявление работодателю. Если родитель трудоустроен на двух работах, вычет оформляется только в одной организации.
Налоговый вычет на ребёнка: как оформить документы
В представленном материале мы обсуждаем, как в 2017 году пройти эту бюрократическую процедуру и задействовать право получения денежного вычета на детей.
Пример. Суворова Анна Викторовна — мать троих несовершеннолетних детей, работает в крупной компании. Она ежемесячно получает оклад 46 000 рублей. Если Суворова не претендовала бы на вычет, работодатель высчитывал налог с ее заработной платы так:
46 000 * 13% = 5 980 рублей.
А в кассе на руки бы ей выдавали:
46 000 – 5980 = 40 020 рублей в месяц.
Но Анна Викторовна подала заявление работодателю на налоговую льготу. За троих детей она получит вычет в размере:
1 400 + 1 400 + 3 000 = 5 800 рублей.
При расчете подоходного налога 5 800 рублей учитываться не будет:
(46 000 – 5 800) * 13% = 5 226 рублей
А в кассе Суворова будет получать:
46 000 – 5 226 = 40 774 рубля.
Налоговая льгота будет предоставляться матери с января по июль. В августе доход Суворовой превысит ограничение 350000 рублей, поэтому вычет будет отменен.
На заметку! Если у детей официально лишь один родитель, льгота должна быть удвоена.
Если налогоплательщик не забрал льготу у работодателя в течение года, он может оформить вычет в ближайшем фискальном отделении.
В этом случае документы нужно отдать, когда закончится год
Последние категории налоговых резидентов, для которых предусмотрены вычеты:
Такие доходы, как заработную плату или проценты с дивидендов, нельзя уменьшать за счет профессионального вычета. Возврат налога может быть оформлен, только с:
Сумма льготы равна издержкам, которые понес гражданин в процессе извлечения дохода. Расходы должны быть подтверждены документами. Кроме этого, все издержки должны быть обоснованными и оправданными с экономической точки зрения. Например, приобретение самолета для компании по доставке еды будет считаться необоснованными тратами.
Если индивидуальный предприниматель может доказать наличие расходов с помощью документов (чеки, квитанции и пр.), он получит вычет равный сумме этих расходов.
Пример. Доход предпринимателя Белозерова в 2017 году составил 1 миллион рублей. А расходы, связанные с извлечением дохода, вышли на сумму 900 тысяч. Для Белозерова НДФЛ будет рассчитываться так:
(1 000 000 – 900 000) * 13% = 13 000 рублей.
Значит, в 2018 году предприниматель должен заплатить в бюджет 13 000 рублей.
Но бывает, у ИП нет возможности подтвердить, что расходы действительно были. В этом случае бизнесмен может рассчитывать на вычет, равный 1/5 от полученного дохода.
Если у ИП нет возможности подтвердить, что расходы действительно были, можно рассчитывать на вычет, равный 1/5 от полученного дохода
Пример. Владелица небольшого магазина Орлова Р.Н. в 2017 году получила доход в размере 1 миллион рублей. Свои траты она не смогла подтвердить документально, поэтому налог будет таким:
(1 000 000 – 1 000 000 * 20%) * 13% = 104 000 рублей
На заметку! Нельзя применить сразу два способа расчета предпринимательского вычета. Поэтому, если у вас есть возможность доказать только издержки, сумма которых меньше пятой части дохода с января по декабрь, выбирайте второй способ. В этом случае не предоставляйте налоговикам какие-либо документы о ваших тратах.
Принцип расчёта и оформления вычета для этой категории работников, такой же как и для индивидуальных предпринимателей. Физическое лицо, претендующее на вычет, должно получать доход либо на основании гражданского договора на оказание услуги, либо на подряд.
В этом случае налоговым агентом будет считаться клиент (заказчик). Именно он должен высчитать налог на доходы и перечислить его государству. Получать вычет нужно у заказчика. Если клиент — тоже физическое лицо, документы на льготу следует подавать в фискальный орган.
Законом предусмотрено много ситуаций, при которых граждане могут получать вычеты. Оформить льготу можно двумя способами:
Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:
8-804-333-11-40 (Работаем по всей России) Это быстро и бесплатно!
Осмотр и досмотр - эти два понятия часто путают. Первое предполагает визуальное исследование и наличие…
Заявление о назначении пенсии необходимо тем лицам, которые застрахованы в ПФР и подают сведения о…
Следующий год – время окончательного перехода почти всех видов российского бизнеса на новые кассовые онлайн-аппараты.…
Третьего декабря две тысячи восемнадцатого закончился срок уплаты транспортного, земельного и имущественного фискальных сборов за…
Поток иностранцев в Российскую Федерацию не прекращается. Люди едут с рабочими визитами, на учёбу, для…
Льготный период оплаты штрафа ГИБДД работает как средство поощрения водителей, которые вовремя оплачивают указанные в…