Заявление на стандартный налоговый вычет: пошаговая инструкция

Предоставление налоговых вычетов гражданам – обязанность государства. Вычет фактически является денежной суммой, которую можно либо получить в пользование, либо только уменьшить с ее помощью финансовую базу, облагаемую НДФЛ. В случае со стандартным налоговым вычетом речь идет об уменьшении величины НДФЛ, отчисляемого в казну страны с заработной платы сотрудника. В этой статье мы рассмотрим, в каких случаях полагается получение возврата, каким он бывает и как оформить нужные для осуществления процесса документы, в частности заявление на стандартный налоговый вычет.

Как составить заявление на стандартный налоговый вычет

Разновидности стандартного вычета

Уменьшение налоговой базы при расчете налога на доходы физического лица возможно с помощью стандартного вычета. Процедура производится по месту трудоустройства гражданина, то есть в компании, в штате которой он числится.

Обратите внимание! Особенно важно понять, что трудоустройство должно быть официальным, так как в противном случае с плательщика налог в казну не поступает, а это значит, что и денежного запаса для возвращения ему средств у государства не имеется. Получать плательщик имеет право лишь ту сумму, которую ранее перечислил в пользу бюджета страны.

Предоставление вычета стандартного характера производится для двух категорий граждан.

Категория 1. К первой категории относится перечень граждан, отличившихся ранее перед страной особыми заслугами. К ним относятся:

• участники ликвидационных процедур, направленных на устранение последствий аварий, впоследствии возникновения которых произошел выброс радиации в окружающую среду;
• принимающие участия в боевых действиях граждане, в частности ветераны Великой отечественной войны, а также граждане, получившие ранения, контузию или инвалидность в бою.

Кроме того, внесены в перечень и некоторые социально незащищенные лица:

• граждане, являющиеся инвалидами детства;
• приобретшие в течение жизни инвалидность первой или второй группы, связанную с болезнью, внешними повреждениями и прочими негативно отражающимися на здоровье обстоятельствами, граждане.

Предоставляющийся этой категории лиц налоговый вычет носит характер персональный, и не имеет ограничений по сроку предоставления, кроме того, не зависит он и от размера получаемого гражданином дохода.

Участники ликвидаций радиационных катастроф, а также участники боевых действий, пострадавшие в процессе, получают денежные средства в размере 3 тысяч российских рублей.

Все остальные группы довольствуются малым – всего 500 рублями вычета

Категория 2. Ко второй категории относятся родители – люди, имеющие на попечительстве детей. Кровное родство для предоставления вычета не имеет значения. Родитель может быть:

• биологическим;
• приемным;
• опекуном;
• попечителем.

Согласно очередности рождения детей, установлены определенные денежные суммы, на величину которых снижается выплата, отчисляемая по налогу на доходы физического лица с заработной платы сотрудника-родителя.

Так, первенец и второй по счету рожденный или усыновленный семьей малыш получает средства в размере 1 тысячи 400 рублей. Третий ребенок и все последующие отпрыски семьи на содержание «заработал» почти в два раза большую сумму – целых 3 тысячи единиц российской валюты.

Случается так, что в семье рождается или появляется из детского дома или дома малютки ребенок, являющийся инвалидом. На его содержание государство платит каждому родителю существенно превышающие ранее указанные величины средства. Для усыновителей или биологических родителей государство производит отчисления в размере 12 тысяч российских рублей, однако опекуны и попечители получают меньше в два раза – 6 тысяч. Такое уменьшение суммы может показаться несправедливым, однако в первую очередь оно продиктовано заботой о детях – чтобы мошенники не пытались нажиться на денежных поступлениях от государства, при этом содержа детей в невыносимых условиях.

Применение стандартного вычета на ребенка продолжается до тех пор, пока он не достигнет совершеннолетия, то есть, согласно российскому законодательству, полных восемнадцати лет

Обратите внимание! Согласно закону, наступление определенного возраста вступает в силу на следующее за днем рождения утро. Поэтому, если на рабочем месте вам откажут в очередном получении средств ввиду того, что в этом месяце ребенок становится совершеннолетним, но на момент предполагаемого получения денег ему еще будет семнадцать, настаивайте на собственном праве, и не отступайте – этот отказ неправомерен.

Существует способ продлить выплаты до наступления 24 лет вашего ребенка. Для этого он должен поступить в высшее учебное заведение и продолжать получать знания на очном отделении.

Прекращением к выдаче средств является рубеж, когда поступивший к налогоплательщику-родителю общий доход составит предельно возможную сумму – 350 тысяч российских рублей.

Налоговый вычет на ребёнка: как оформить документы

В представленном материале мы обсуждаем, как в пройти эту бюрократическую процедуру и задействовать право получения денежного вычета на детей.

Очередность детей, казалось бы, определить очень просто. Однако, что делать родителям, которые имели детей в прошлых, неудавшихся браках, и в новой семье завели очередного отпрыска? В этой ситуации отсчет ведется иначе.

Таблица 1. Кто может претендовать на вычет?

Пошаговая инструкция по получению стандартного вычета на содержание детей

Средства на детей не могут быть предоставлены бездетным гражданам, а также будущим родителям, даже если жена находится на позднем сроке беременности. Также государство не оказывает финансовой поддержки людям, принявшим решение взять ребенка из детского дома и стать его усыновителями. Иными словами, если некого содержать на момент предоставления вычета, компенсации ждать не приходится.

В этой части статьи мы рассказываем, как пройти пошаговую процедуру получения вычета на содержание отпрысков.

Шаг № 1 – составляем заявление

Составление заявления на получение стандартного вычета – шаг весьма ответственный. Крайне важно заполнить его правильно, чтобы в дальнейшем не возникало проблем с получением средств. Поскольку основной темой представленного материала как раз является искомое заявление, рассмотрим его в первом шаге нашей инструкции подробно.

Как правильно заполнить заявление на получение стандартного вычета НДФЛ, пример

Пункт 1. Прежде всего, в правой верхней части заявления вписываем следующие элементы:

• кому адресовано заявление;
• от кого оно поступает;
• предоставляем необходимые сведения о заявителе.

Адресатом заявления всегда будет руководитель компании. Если речь идет о государственной структуре, например, обращение пишут на имя руководителя ее подразделения. При обращении за получением средств в частной организации указывают должность директора и тому подобное. При этом важно указать, руководителем какой компании является искомая личность, упомянуть должность и вписать фамилию, имя и отчество.

Приведем пример. Вы желаете получать средства на содержание маленькой дочери, и пишите заявление на предоставление налогового вычета по месту работы – в компании, производящей постельное белье, носящей наименование «Пушистые сны». В поле, использующемся для указания адресата заявления необходимо написать не «Александру Петровичу Сидорову», а «директору ООО «Пушистые сны» А.П. Сидорову».

Поскольку поступает заявление непосредственно от вас, необходимо указать собственную фамилию, имя, отчество. Регламент некоторых учреждений требует также добавления должности сотрудника и принадлежности его к конкретному отделу. Так, в государственных структурах, например в Федеральной службе по надзору в сфере защиты прав потребителей и благополучия человека, сотрудники будут писать «от Алины Андреевны Кирилишиной, находящейся на должности такого-то специалиста такого-то отдела». Если регламентом не определено изменение формы, достаточно написать просто «от Алины Андреевны Кирилишиной».

Далее необходимо указать следующие сведения:

• идентификационный номер налогоплательщика;
• адрес его официальной прописки.

Пункт 2. Ниже посреди листа необходимо проставить слово «заявление», написав его с большой буквы. Не ставьте после него точку, это считается грубой ошибкой в оформлении.

Пункт 3. Приступаем к написанию основного текста. Прежде всего, необходимо сделать отсылку к конкретной статье Налогового Кодекса России, на основании которой вы претендуете на получение денежных средств от государства. В данном случае ей будет статья под номером 218. Также необходимо указать пункт статьи и его конкретную часть, в искомой ситуации это пункт под номером один и подпункт четвертый.

Выразите прошение о предоставлении вычета согласно указанной выше статье и представьте список физических лиц, на обеспечение которых будут использоваться полученные средства, указав их через запятую. Указывать нужно фамилию, а также имя и отчество детей. Для каждого из отпрысков в скобках рядом проставьте даты рождения.

Если имеет место быть получение вычета в двойном размере, ввиду ранее совершенного официального отказа от выдачи средств вторым родителем в вашу пользу, обязательно укажите и это обстоятельство, а также имя, фамилию и отчество того, кто передал вам право на получение денег за него.

Пункт 4. Далее необходимо указать, что к заявлению прилагаются документы, подтверждающие ваше право на уменьшение финансовой базы для расчета НДФЛ, а также перечислить наименования бумаг в виде пронумерованного списка. Состав искомого перечня мы рассмотрим в следующем шаге.

Пункт 5. Последним этапом производится указание актуальной даты составления заявления. После ее проставления завизируйте документ собственной подписью и рядом расшифруйте ее значение, еще раз указав ФИО.

Готово! Заявление составлено по всем правилам. Еще раз проверьте его на ошибки и можете нести на проверку в бухгалтерский отдел. Правда, прежде придется подготовить пакет сопутствующих документов. Каких, посмотрим в следующем шаге инструкции.

Шаг №2 – копируем документы, использующиеся в качестве подтверждения права на получение средств

Вторая задача, не менее важная, чем правильное составление заявления – собрать и отксерокопировать документы, призванные подтвердить законное право налогоплательщика на получение денежной компенсации налоговых выплат от государства. В зависимости от состояния здоровья, возраста, статуса родителей и других обстоятельств, набор документов будет различаться для каждого плательщика. Представляем полный перечень всех бумаг, которые могут понадобиться родителю:

• свидетельство о появлении ребенка на свет;
• свидетельство о становлении усыновителем;
• если ребенок имеет инвалидность, необходимо предоставить справку, с указанным соответствующим заключением врача, в обязательном порядке профильного специалиста, или нескольких медицинских работников;
• если ребенок старше восемнадцати лет, но продолжает получать высшее образование на очном отделении в ВУЗе, то есть имеет статус студента, необходим подтверждающий документ от образовательного учреждения;
• если имеет место быть брак между родителями ребенка, обязательно к предоставлению свидетельство о его заключении;
• если брак со вторым родителем расторгнут, также необходимо сделать копию заявления и предоставить ее в качестве сопутствующей бумаги;

Свидетельство о рождении

Для опекунов или попечительствующих лиц, необходимо также представление на рассмотрение документом, согласно которому они приобрели искомый статус. Это может быть:

• договор, заключаемый в момент официального принятия решения об осуществлении попечительства или опеки;
• договоренность о попечительстве и опеке гражданина, не достигшего восемнадцати лет;
• оформленное на бумаге принятие в приемную семью, также в формате договора.

Когда родитель является единственным, а о втором ничего не известно или же произошел отказ от родительских прав с его стороны, нужно подтвердить, что обеспечивающий ребенка человек является единственным родителем с помощью специализированного документа. В его роли могут выступать следующие бумаги:

• свидетельство, подтверждающее, что второй родитель является умершим;
• выписка, содержащая сведения из судебного постановления, впоследствии выдачи которого производится признание второго родителя безвестно пропавшим;
• справка о появлении отпрыска на свет, заполнение граф которой производилось по сведениям, предоставленным матерью;
• паспорт родителя, с отксерокопированной страницей семейного положения, подтверждающей, что в браке родитель не состоял.

Шаг №3 – определяем величину полагающегося вычета

Несмотря на то, что бухгалтерия проводит самостоятельные расчеты, налогоплательщику и самостоятельно будет полезно научиться определять величину полагающихся ему по закону средств. Дело в том, что в любом деле присутствует так называемый человеческий фактор. Бухгалтер может допустить ошибку в расчетах, и чтобы бороться за собственные права, необходимо заранее знать, правильную ли сумму налогоплательщику начислили и перевели с заработной платой.

Как правильно произвести расчёт полагающейся суммы

Приведем несколько примеров. У Александра Ивановича трое детей, двое рождены в первом браке и один во втором. За старшего и среднего ребенка он получит по 1 тысяче 400 рублей, то есть всего 2 тысячи 800, третий же получит на содержание 3 тысячи ровно. Следовательно, Александр Иванович претендует на получение следующей суммы: 1 400+1 400+3 000= 5 тысяч 800 российских рублей.

Для второго примера возьмем Ларису Петровну, мать двоих детей. Старшая дочь 7 лет родилась полностью здоровой, а младшая, к сожалению, является инвалидом с рождения. Как мы помним, для категории детей, которой принадлежит младшая дочь Ларисы Петровны, полагается повышенная сумма содержания, равная 12 тысячам. Следовательно, мать получить стандартный вычет на ребенка в размере 1 тысячи 400 рублей + 12 тысяч, то есть всего 13 тысяч 400 рублей.

Хотим обратить ваше внимание, что в обоих случаях право на получение средств также имеют супруги указанных в примерах родителей. Они могут получить средства самостоятельно, или отказаться от их выдачи в пользу супруга.

Чтобы узнать размер компенсации, нужно посчитать количество имеющихся в семье детей, соотнести все обстоятельства, связанные с ними

Приведем пример. Владимир Алексеевич вот уже 15 лет счастлив в браке с женой. За это время у них появилось три ребенка. Поскольку оба супруга трудоустроены, каждому из них полагаются средства на содержание отпрысков в виде налогового вычета, в размере 5 тысяч 800 рублей, так как все их дети родились с отменным состоянием здоровья, и сохраняют его до сих пор (1 400+1 400+3 000 = 5 800). Чтобы получить вычет за один раз, Владимир Алексеевич составляет соответствующего содержания заявление, в котором отказывается от получения средств в пользу супруги, и согласно букве закона, просьба его удовлетворяется. Супруга нашего героя также приносит на работу заявление на получение вычета, и передает его в бухгалтерский отдел, письменно указывая, что имеет право на получение средств в двойном размере, ввиду ранее совершенного супругом отказа.

Если бы Владимир Алексеевич не имел супруги, которая на тот момент могла бы пропасть или скончаться, он имел бы право на получение средств по вычету в двойном размере, так как по закону оба родителя имеют право на стандартный налоговый вычет. Для этого необходимо было бы написать заявление на его получение, указать требование двойного размера, и среди сопутствующих документов предоставить свидетельство, подтверждающее отсутствие второго родителя!

Обратите внимание! Развод или не выплаченные гражданину от второго алименты законодательно не являются причиной для получения вычета за него, так как он не отсутствует, не умер и не пропал.

Шаг № 4 – относим подготовленный пакет документов на работу вместе с заявлением

После того, как все нужные документы будут собраны и отксерокопированы, заявление составлено и произведены подсчеты, касающиеся размера полагающегося вам вычета, можно отправляться в бухгалтерский отдел по основному месту работы и передавать документы на рассмотрение.

Как только они будут проверены, работники проведут соответствующие процедуры и начнут исчислять и предоставлять сотруднику полагающиеся средства. Если величина итоговой суммы не будет вам понятна, обратитесь к ним за разъяснениями.

Хотим обратить ваше внимание, что положенные за каждого ребенка суммы – это величина вычета, а не фактически предоставляемые гражданину денежные средства, как думают многие граждане

Приведем пример. У Виталия Александровича есть четверо детей:

• сын 16 лет;
• дочь 15 лет;
• сын 8 лет;
• сын 5 лет.

Ежемесячно в качестве оплаты труда Виталию Александровичу полагается поступление размером в 40 тысяч российских рублей, считающееся доходом физического лица.

Виталий Александрович подает на имя директора организации, сотрудником которой является, заявление в письменном виде, в котором просит предоставить ему стандартный налоговый вычет на содержание каждого из четырех отпрысков.

Согласно букве закона, для старшего сына и дочери государство предоставляет компенсацию в размере 1 тысячи 400 единиц российской валюты на каждого, для младших сыновей по 3 тысячи (6 тысяч суммарно). Получается, всего в месяц Виталий Александрович может претендовать на стандартный вычет, величина которого составит 8 тысяч 800 рублей.

Поскольку от 40 тысяч ежемесячной заработной платы нашего героя в обычной ситуации отнимается 13%, до предоставления вычета заработная плата его составляла 40 тысяч – 5 тысяч 200 рублей, то есть 34 тысячи 800 рублей.

С помощью полагающейся ему суммы налогового вычета, финансовая база для расчета налога на доходы физического лица (заработная плата), уменьшается и составляет 40 тысяч – 8 тысяч 800 рублей = 31 тысячу 200 рублей.

Именно с этой суммы теперь будет производиться ежемесячное исчисление налога, то есть отнимается от зарплаты теперь не 5 тысяч 200 рублей, а 4 тысячи 50 рублей (13% от 31 200). В результате заработная плата налогоплательщика составит 35 тысяч 944 рубля. Как видите, она становится не намного больше, однако отказываться от этой приятной мелочи не стоит. В конце концов, денежную разницу с предыдущей заработной платой можно потратить на закупку школьной канцелярии отпрыскам.

Видео – Оформление налогового вычета на ребенка

Что делать, когда средства не предоставлялись работодателями или не выплачены в полагающейся по закону величине

Если в течение годичного срока средства по вычету не учитывались при расчете налога на доходы конкретного сотрудника, выступающего физическим лицом и являющегося родителем, или учитывались, но одновременно не использовались в полной мере, налогоплательщик сохраняет право их получения или полной доплаты. Для этого необходимо предоставить в Государственную налоговую инспекцию декларационный бланк формы 3-НДФЛ. Обращаться нужно не в любое отделение ГНИ, а только в то, к которому налогоплательщик принадлежит согласно месту жительства. При этом необходимо дождаться окончания года.

Как дополучить полагающиеся средства

Перечислим этапы, которые нужно пройти и завершить, чтобы добиться выплат полагающихся вам средств.

1. Прежде всего, необходимо произвести заполнение декларационного бланка 3-НДФЛ. Не бросайтесь относить его в налоговую инспекцию сразу же, как только обнаружите недостачу. Согласно закону, необходимо дождаться конца текущего годичного периода, а после уже нести документы на проверку.
2. В бухгалтерском отделе по месту трудоустройства получите справку, форма которой маркируется как 2-НДФЛ. В ней перечислены все поступившие вам, как работнику, доходы, в виде заработной платы, премиальных выплат и других начислений средств, уплаченные вами в государственную казну налоги, а также полученные вычеты.
3. Подготовить копии бумаг, являющихся подтверждением права налогоплательщика-родителя на получение денежных компенсация от государства, то есть свидетельства о рождении отпрысков, их усыновлении, опекунстве или попечительстве над ними.
4. Отнести в соответствующий вашему месту жительству пункт налоговой инспекции пакет собранных документов, а также приложить к нему заявление, с указанием внутри требования на получение налогового вычета.

Не знаете как заполнять бланки 2-НДФЛ и 3-НДФЛ? Вы можете ознакомиться с данными темами на нашем портале. Пошаговые инструкции, образцы бланков, а также как избежать основных ошибок при заполнении декларации.

Скачать декларацию 2-НДФЛ

Скачать бланк 3-НДФЛ 

Если в предоставляемой на проверку налоговой декларационной заявке будет указана сумма, которая должна быть возвращена плательщику из государственной казны, в государственную налоговую инспекцию требуется подать заявление о возврате излишне уплаченных налоговых отчислений.

Недостача будет возвращена заявителю в тридцатидневный срок, отсчет которого начнется в момент передачи документации на проверку. Произойти это может и раньше, однако, сотрудникам налоговой системы необходимо провести камеральную проверку, следовательно, лучше настроится на максимальный срок ожидания.

Подведем итоги

Согласно установленным законодательно требованиям, заявление на налоговый вычет должно предоставляться в определенном на государственном уровне порядке. Под ним подразумевается не только правильное оформление бланка, но также внесение всех необходимых для принятия бумаги в обработку сведений.

Обратите внимание! Самостоятельно преданное заявление, не подкрепленное подтверждающими право на получение стандартного вычета документами, силы не имеет. На его основании ваш запрос принят не будет, следовательно, деньги на счет банковской карты «не упадут». Процесс сбора необходимого пакета официальных бумаг не отнимет большое количество времени у налогоплательщика, однако подойти к нему необходимо со всей серьезностью и запастись терпением. Не исключено, что на определенном этапе понадобиться заняться восстановлением утерянных или испорченных документов, например, свидетельств о рождении отпрысков, так как, несмотря на бережное хранение, эти документы часто портятся, после случайного проливания на них воды или детских игр.

Кроме того, необходимо понимать, что лучше всего уметь производить самостоятельные расчеты величины полагающихся вам на детей средств, так как вследствие допущенной бухгалтером ошибки могут возникать недостачи или непредставление вычета.

Будьте уверены в собственных силах и все получится