nalog-expert.com
Экспертный портал консультаций по декларациям и налогам
Бесплатная консультация по телефонам*
По России бесплатно
8 800 500-27-29 доб. 406
Ежедневно с 9.00 до 23.00
*Реклама партнеров
Москва и область
+7 499 653-60-72 доб. 387
Ежедневно с 9.00 до 23.00
Санкт-Петербург и область
+7 812 426-14-07 доб. 253
Ежедневно с 9.00 до 23.00
Generic selectors
Exact matches only
Search in title
Search in content
Search in posts
Search in pages
Задать вопрос консультанту

Налоговый вычет: что это такое, разновидности государственных компенсаций

Граждане Российской Федерации, согласно законодательно установленным нормам, обязаны перечислять в государственный бюджет некоторые денежные суммы. Их перевод осуществляется в виде сборам по налоговым отчислениям, имеющим разные направленности. Благодаря тому, что граждане отдают казне часть собственных средств, они открывают для себя возможность получить налоговый вычет. Что это такое и как это происходит, какие существуют разновидности вычетов и прочие интересующие вас вопросы мы рассматриваем в представленном материале. Устраивайтесь удобнее и приступайте к чтению, сохраняя концентрацию.

Налоговый вычет: что это

Налоговый вычет: что это

Возврат налога

Прежде, чем перейти к более детальному разбору разновидностей вычета, опишем, что он являет собой. Фактически, вычет – возвращенная гражданину часть налоговых выплат, вынесенных им в государственную казну.

Объясним, о каких выплатах идет речь. Каждый гражданин Российской Федерации, получающий средства в источнике за пределами ее границ и внутри ее границ, обязан делиться частью поступившего к нему дохода. Эта обязанность реализуется в виде выплат по налогу на доходы физического лица.

Сразу следует сказать, что отчисления по подоходному налогу производятся с множества разновидностей денежных поступлений гражданина, классифицирующихся в главном своде правил и норм в области налогообложения (Налоговом Кодексе Российской Федерации) в качестве доходов. Ими могут быть средства:

  • зарплатные, получаемые сотрудником непосредственно на рабочем месте, в виде ежемесячных выплат;
  • полученные в качестве выручки от продажи собственного имущества, такого как: личная жилая недвижимость, средство передвижения и прочие наименования;
  • в виде премии и материальной помощи, выдающихся сотрудникам организаций;
  • в виде подарков, сумма которых превышает 4 тысячи рублей в годичный период;
  • в виде иных денежных поступлений, упомянутых в законодательных актах в виде доходов гражданина.
Выплаты по налоговым вычетам образуются как раз из отчислений по заработной плате сотрудника

Выплаты по налоговым вычетам образуются как раз из отчислений по заработной плате сотрудника

Хотим обратить ваше внимание на следующий факт: ставки по подоходному налогу некоторых категорий налогоплательщиков могут разниться. Это обстоятельство связано с обладанием ими следующих статусов:

  • резидентского;
  • нерезидентского.

Первая группа представлена людьми, находящимися на территории нашей родины не менее минимального количества дней, определенного правительством. Это количество составляет 183 полных дня. Поскольку нерезиденты не находятся указанное количество времени на территории страны, их выплаты по обсуждаемому подоходному налогу составляют 30% от полученной суммы.

Резиденты же пребывают на территории страны более указанного минимального срока, поэтому, имеют право на осуществление выплат по ставке почти в два с половиной раза уменьшенной, составляющей всего 13%.

Чтобы было понятнее, приведем пример. Представьте, что у вас есть два друга – Михаил и Александр. Они оба являются владельцами однокомнатных квартир и решают реализовать их одновременно. По закону, если не был выждан минимальный срок владения жильем, продавец обязан поделиться с государственной казной частью дохода. Сроки эти разняться:

  • для приобретенного до конца 2015 года жилья период владения для освобождения от налога составляет 3 полных года, отсчет которых ведется с момента подписания договора о приеме жилья в эксплуатацию или о приобретении жилья у предыдущего владельца;
  • после наступления 2016 года искомый срок увеличился на целых два года, и теперь составляет пять лет.

Допустим, Михаил и Александр продают в текущем 2017 году квартиры, купленные в прошедшем 2016 году. Значит, до окончания искомого срока они должны были ждать еще четыре года. Следовательно, оба они должны передать в государственную казну часть средств, заплаченных покупателями. Однако, если Михаил находился на территории страны 250 дней в году, а Александр только 170, ставки для них будут разные.

Представим, что оба друга продали жилье за миллион российских рублей. Михаил отдаст государству 130 тысяч, а Александр – все 300 тысяч.

Хотим обратить ваше внимание на следующий факт: нерезиденты не имеют право на получение вычета. До тех пор, пока не сменят статус на резидентский. Сделать это очень просто: нужно всего лишь находиться на территории Российской Федерации 183 дня в год, исправно уплачивая налоги в государственную казну. После приобретения статуса резидента вы получите право на получение налогового вычета любой разновидности, при условии, что ситуация соотносится с остальными необходимыми условиями.

Самое главное, что нужно знать о налоговых вычетах — это то, что претендовать на них может гражданин Российской Федерации, который получает доходы, облагаемые по ставке 13%.

Возврат налога представляет собой некоторую денежную сумму, которая позволяет уменьшить величину финансовой базы, играющей роль основания для расчета величины налогового отчисления в бюджет. В случае с продажей квартиры такой базой будет ее стоимость, полученная на руки владельцем, в ситуации с отчислением с заработной платы – величина оклада, и прочие нюансы.

В некоторых случаях деньги возвращаются в прямом смысле слова, например, в ситуации с приобретением квартиры. Получая имущественный вычет, можно претендовать на выдачу 13% от суммы произведенных налогоплательщиком при покупке жилья затрат. Кроме того, возвращают часть затраченных денежных средств и при получении дорогостоящего лечения, обучении в высшем учебном заведении и при прочих ситуациях.

Существует одно весьма важное правило: нельзя вернуть денежные средства в большем количестве, чем вы сами ранее выплатили в казну под видом налога на доходы физического лица. Иными словами, если в текущий налоговый период вы выплатили в казну 50 рублей, большую сумму возврата получить не выйдет.

Кроме того, следует упомянуть, что с вычетом возвращается не полная сумма произведенных налогоплательщиком расходов, а только их часть, равная 13%

Кроме того, следует упомянуть, что с вычетом возвращается не полная сумма произведенных налогоплательщиком расходов, а только их часть, равная 13%

Разновидности государственных компенсаций

Согласно законодательству в сфере налоговых правоотношений, всего существует пять разновидностей налоговых компенсаций, доступных резидентской части населения Российской Федерации. Рассмотрим их подробно, переходя к каждому по очереди.

Какие бывают вычеты

Какие бывают вычеты

Стандартный налоговый вычет

В первую очередь необходимо рассмотреть такой тип вычетов, как стандартный. Он предоставляется нескольким категориям граждан.

В первую входят люди, имеющие определенные заслуги перед отечеством:

  • принимавшие участие в боях граждане, получившие различные травмы, но также оставшиеся здоровыми;
  • пострадавшие от лучевой болезни и иных недугов, связанных с радиацией, граждане, а также ликвидаторы радиационных катастроф;
  • родственникам погибших участников боевых действий;
  • ветеранам Второй мировой войны.

К этой же категории можно отнести людей с инвалидностью врожденной или приобретенной в детском возрасте. Как получить вычет и какие необходимы документы в данной ситуации, расскажем в нашей статье. 

Ознакомиться с более подробным перечнем лиц, заслуживших получение вычета ввиду совершения заслуг перед родиной или ввиду плачевного состояния здоровья, связанного с определенными условиями возникновения, можно непосредственно в своде норм и правил, регулирующем налоговые правоотношения на территории страны – в НК РФ.

Кроме того, предоставляется возврат в виде компенсации стандартной направленности еще одной категории лиц: родителям.

Хотим отметить, что если лицо имеет право на получение вычета по нескольким направлениям, то ему осуществляют предоставление той суммы, которая при сравнении окажется максимальной. При этом, денежные средства, предоставляемые на детей, все же выдаются дополнительно, независимо от того, получают ли родители стандартные вычеты иной разновидности.

Возврат налога на содержание детей осуществляется непосредственно до наступления установленного денежного предела дохода родителя, равного 350 тысячам российских рублей.

Как только эта сумма оказывается превышена, поступления денежных средств по вычету прекращаются

Как только эта сумма оказывается превышена, поступления денежных средств по вычету прекращаются

Таблица 1. Какие суммы полагаются родителям?

Количество детейСумма
Если в семье один или два отпрыскаНа каждого из них полагается по 1 тысяче 400 рублям
При обретении статуса многодетной семьи (т.е. три и более детей)Родители имеют право получать компенсации в размере 3 тысяч рублей, но только на третьего и рожденного после него отпрыска

Перечисленные выше денежные величины актуальны для детей, имеющих удовлетворительное состояние здоровья, то есть для тех малышей, которые не имеют инвалидности. Если родителям не повезло попасть в такую ситуацию, когда их ребенок имеет такие проблемы со здоровьем, им полагается вычет в повышенном размере. При этом, очередность рождения ребенка роли не играет. Так, дети, имеющие первую или вторую группу инвалидности, предоставляют родителям вычеты в следующем размере:

  • если родители являются биологическими или приемными (имеют статус усыновителей), им полагается ежемесячная государственная компенсация в размере 12 тысяч российских рублей;
  • когда ребенок находится под опекунством или попечительством, полагаются выплаты в размере 6 тысяч.

Обратите внимание! Получить стандартный вычет на содержание ребенка может только тот родитель, который принимает реальное материальное участие в содержании отпрыска. Проще говоря, покупает ему пищу, одежду, обеспечивает получение образования или дает деньги на это все, если родители находятся в разводе. Алименты также являются одним из способов обеспечения ребенка, поэтому родитель, не проживающий с ним, но исправно их перечисляющий, также имеет право на получение средств.

Определить очередность появления на свет ребенка довольно просто, если он проживает вместе с полнородными братьями и сестрами, а также родными или приемными родителями, которые имеют со всеми детьми равные родственные связи. Однако, в ситуации, когда у родителей брак второй, а за плечами у каждого уже есть отпрыски, сложно понять, какой номер присвоить появившемуся на свет младенцу.

Приведем пример. Валентин и Алина развелись с бывшими супругами, при этом у каждого в предыдущем браке появился ребенок. Поженившись, они приняли решение завести еще одного малыша. Поскольку у каждого из них уже есть по ребенку, то есть, всего детей двое, рожденный отпрыск будет считаться третьим и на его содержание государство предоставит вычет в размере 3 тысяч российских рублей.

Чтобы получить стандартный вычет на ребенка, необходимо пройти несколько следующих этапов:

  • составить заявление на получение вычета от государства стандартной направленности, упомянув, на каких физических лиц он должен предоставляться (например, Иванову Марию Ивановну, 2004 года рождения, Иванова Ивана Ивановича, 2010 года рождения);
  • подготовить пакет документов, необходимый для получения средств;
  • передать собранные бумаги на обработку.

Во втором пункте упоминаются необходимые документы, представление которых обязательно, если вы хотите получать государственную компенсацию. К ним относятся следующие наименования:

  • свидетельства о рождении отпрысков, на каждого свое;
  • свидетельство о становлении приемными родителями, или же опекунами, попечителями;
  • справка, подтверждающая состояние здоровья ребенка-инвалида.

Обычно средства продолжают предоставляться родителям до наступления совершеннолетия ребенка. Однако, эту возможность можно «растянуть» на более длительный временной период: до наступления возраста ребенка, равного 24 годам. Эта возможность действительна и для инвалидов и для здоровых детей, однако, лишь при условии, что ребенок находится на обучении в высшем учебном заведении, то есть имеет статус студента.

При этом, он должен посещать очное отделение, иначе о предоставлении компенсации не может быть и речи

При этом, он должен посещать очное отделение, иначе о предоставлении компенсации не может быть и речи

Если получение средств выполняется в связи с реализацией искомого условия, необходимо представить вместе с пакетом уже перечисленных документов справку из высшего учебного заведения, которой студенческий статус ребенка будет официально подтвержден.

Бывают случаи, когда сотрудник, которому полагается вычет на ребенка, является единственным родителем. При этом не имеет значения, биологическим или приемным. В этом случае ему полагается получение вычета в двойном размере, однако, для его получения нужно предъявить доказательства отсутствия второго родителя. Ими может быть:

  • свидетельство, выданное ввиду безвременной кончины второго родителя;
  • судебное решение, выданное впоследствии официального признания второго родителя пропавшим безвестно;
  • справка, составленная по словам матери, выданная при рождении ребенка;
  • паспорт единственного родителя с пустой страницей о семейном положении.

Если единственный родитель вступает в брак, он теряет возможность получения средств в двойном размере, однако, его новый супруг также имеет эту возможность.

Опекуны и попечители также должны представлять на проверку дополнительный документ. Речь идет о постановлении, вынесенном органами опеки.

Обращение необходимо производить в сторону работодателя, принеся ему подготовленный пакет документов

Обращение необходимо производить в сторону работодателя, принеся ему подготовленный пакет документов

Хотим обратить ваше внимание на следующий факт: средства, полагающиеся по вычету, предоставляются заявителям не в полном объеме. На их величину можно лишь уменьшить налоговую базу, то есть заработную плату сотрудника.

Приведем пример. Елена Антоновна имеет четверых отпрысков, не достигших совершеннолетия. Заработная плата нашей героини составляет 40 тысяч, согласно официальным документам компании. Обратите внимание на то, что сумма указана без вычета 13% подоходного налога.

Елена Анатольевна подала работодателю составленное на его имя заявление, в котором указала, что хочет получать вычет стандартной направленности на содержание всех четырех физических лиц. При этом, указанная сумма составлялась из следующих величин:

  • по 1 тысяче 400 рублей на содержание двух старших детей;
  • по 3 тысячам рублей на содержание двух младших детей.

Всего Елена Анатольевна заявила к получению 8 тысяч 800 рублей. Пока денежные средства в виде дохода нашей героини не достигнут предела в 350 тысяч, она будет получать компенсацию. Будет происходить это в следующем виде: сумма вычета будет применена к налоговой базе, то есть, окладу Елены Анатольевны. Проще говоря, из 40 тысяч вычитаем 8 тысяч 800 рублей и рассчитываем от полученной суммы 13%. Составит эта часть зарплаты 4 тысячи 56 российских рублей. Полученную величину вычитаем из оклада героини и получаем 35 тысяч 944 рубля.

Если бы вычет к оплате труда не применялся, 13% от зарплаты составили 5 тысяч 200 рублей, и на руки Елена Анатольевна получила бы 34 тысячи 800 рублей.

При несоблюдении определенных условий в вычете могут отказать

При несоблюдении определенных условий в вычете могут отказать

Социальный налоговый вычет

Социальные налоговые вычеты предоставляются налоговой системой гражданину, при условии, что он подготовил все необходимые документы и представил их на рассмотрение в отделение Федеральной налоговой службы. При этом важно дождаться окончания текущего годичного периода налогообложения.

Компенсация, имеющая социальный характер, предоставляется на покрытие затрат следующей направленности:

  • благотворительных;
  • направленных на получение образования;
  • связанных с получением медицинской помощи в специализированных организациях, а также приобретением медицинских препаратов;
  • при затратах на пенсионное обеспечение, имеющее негосударственный характер, а также пенсионное страхование направленности и страхование жизни человека, совершаемое на добровольной основе.

С недавнего времени получение компенсации стало возможным не только через налоговую службу, но и непосредственно у организации-работодателя. Если вы не хотите ждать окончания текущего периода налогообложения и решили получить полагающиеся средства немедленно, налоговый агент может предоставить вам компенсацию.

Исключением является лишь вычет по расходам на благотворительность, по нему компенсации работодатель не предоставляет

Исключением является лишь вычет по расходам на благотворительность, по нему компенсации работодатель не предоставляет

Получение вычета через работодателя производится лишь после того, как налоговая служба рассмотрит представленные налогоплательщиком документы и направит в организацию соответствующее уведомление, свидетельствующее о подтверждении права налогоплательщика на получение выплаты.

Вычет, покрывающий расходы на обучение, может быть получен налогоплательщиком, который оплатил:

  • получение образовательных услуг для себя, при этом не важно, какая форма обучения имела место быть (очная, дневная или иные формы);
  • обучение для собственных отпрысков, не достигших возраста в 24 года, при этом, дети должны обучаться в университете на очной форме;
  • покрытие расходов на подопечных или опекаемых детей, для них актуальны те же условия, касающиеся возраста и нахождения на обучении;
  • получение образования для полнородных или неполнородных братьев или сестер, не достигших возраста в 24 года.

Предоставление социального налогового вычета производится лишь в том случае, если заведение, предоставляющее образовательные услуги, имеет соответствующую лицензию.

Если такой документ присутствует, то компенсировать затраты по обучению можно не только в высшем учебном заведении, но также в:

  • детских садах;
  • школах;
  • в учреждениях, представляющих дополнительное образование совершеннолетним, например, школы повышения квалификации специалистов различных областей деятельности, а также автошколах, иных образовательных центрах;
  • в детских учреждениях, предоставляющих дополнительное образование, например, в спортивных или музыкальных школах.
Покрытие затрат доступно в учреждениях не только государственных, но также частных

Покрытие затрат доступно в учреждениях не только государственных, но также частных

Максимальная величина суммы, полагающейся на покрытие расходов образовательных услуг, для детей составляет 50 тысяч российских рублей, для остальных названных родственников и для самого налогоплательщика – всего 120 тысяч в год. Обратите внимание! В названную второй по счету величину будут включены все разновидности налогового вычета, на получение которых претендует гражданин. Исключение составит лечение, имеющее высокую цену (дорогостоящее), выплаты по пенсионному страхованию и дополнительным пенсионным взносам накопительного характера.

Реализация права на получение возврата ранее выплаченной в казну части налога может быть произведено не позднее трех лет с того момента, как производились затраты социального характера.

Социальная компенсация, предоставляемая на лечение гражданина, предоставляется, если гражданин:

  • получал услуги медицинского характера;
  • оплатил лечение самым близким родственникам, то есть родителям, жене или мужу, а также несовершеннолетним отпрыскам;
  • покупал назначенные лечащим врачом лекарственные препараты, предназначенные для использования самостоятельного или приема супругом, детьми или родителями;
  • совершал взносы страхового характера, связанные с предоставлением медицинской помощи, для себя или оплачивал искомые денежные взносы для супруга или супруги, детей, родителей.

Медицинские услуги и медикаменты, за которые можно вернуть денежные средства, представлены в большом списке, определенном правительственным постановлением. Однако, этот список можно поделить на две группы:

Парадоксально, но иногда в список дорогостоящего лечения попадают услуги, которые может «потянуть» даже обычный российский гражданин, правда, не без труда. Основная мысль, которую вам необходимо запомнить, состоит в следующем: список дорогостоящего лечения ежегодно претерпевает изменения и пополняется новыми пунктами. Это значит, что получая какую-либо медицинскую помощь, вы можете попасть в список тех, кто имеет право на полную компенсацию совершенных затрат. Да, вы не ошиблись. Если обычное лечение ограничено установленным размером социального вычета в 120 тысяч российских рублей, то дорогостоящее покрывается государством полностью. Разумеется, вы можете претендовать лишь на получение 13% от совершенных затрат, однако, от полной их величины.

Приведем пример. Анастасия Петровна с мужем решили прибегнуть к медицинской услуге по экстракорпоральному оплодотворению. Стоимость процедуры составила 270 тысяч рублей. Поскольку она числится в перечне дорогостоящих услуг, Анастасия Петровна и ее супруг имеют право на получение 13% от этой суммы, то есть величина возврата составит 35 тысяч 100 рублей.

Расходы на приобретение медикаментов также компенсируются государством. Чтобы получить средства за пройденные процедуры и использованные лекарства необходимо соблюсти несколько важных нюансов:

  • прежде, чем пройти процедуры и купить лекарства, получить письменные направления от лечащего врача;
  • необходимо иметь на руках справку с подтверждением диагноза;
  • следует сохранить все платежные документы, выдаваемые при оплате услуг и препаратов;
  • необходимо иметь копию лицензии медицинского учреждения, в котором получали помощь.

Напомним, компенсация лечения из списка стандартных процедур, возможна на максимальную сумму в 120 тысяч рублей. При этом, эта же сумма распространяется на остальные разновидности социального вычета, которые придется в нее уложить.

Определить, к какой разновидности принадлежит получаемое вами лечение, можно с помощью справки об оплате предоставленных услуг, выдаваемой для передачи в налоговую службу. В ней проставляется одна из двух цифр, благодаря которым вы выясните интересующую вас деталь:

  • единица вписывается для не дорогостоящего лечения;
  • двойка – в обратной ситуации.

Инвестиционный налоговый вычет

Предоставление государственной компенсации также производится на инвестиции, если претендующий на нее гражданин проводил операции следующего характера:

  • с участием бумаг, имеющих ценность, которые обращаются на рынке, а также приносят их владельцу определенный доход;
  • владелец осуществляет денежные взносы на открытый собственноручно инвестиционный индивидуальный счет;
  • искомый счет принес средства по учитываемым на нем операциям.

Существует два способа получения искомой компенсации. Первый предоставляет возможность получить вычет, равный величине поступивших к налогоплательщику в результате реализации бумаг, имеющих ценность, средств.

Его предоставление возможно лишь в том случае, если искомые бумаги находились в обращении не менее установленного минимального срока, равного трем годам. Максимальная величина рассчитывается по формуле А*В, где А – это количество лет, прошедших с момента получения бумаг в собственность, В – сумма, равная 3 миллионам российских рублей.

Временной срок, который бумага находилась во владении конкретного гражданина, определяется по реализационному методу. Применение налогового вычета для бумаг, которые были погашены, то есть проданы, невозможно.

Чтобы получить инвестиционный вычет, необходимо собрать следующий пакет документов:

  • подтверждения права на получение компенсации, в виде брокерских отчетностей с указанным сроком реализации ценных документов;
  • справка по форме 2-НДФЛ, выдаваемая по месту работы, содержащая данные по налогам, удержанным за интересующий налогоплательщика год;
  • декларационный бланк по форме 3-НДФЛ со всеми нужными сведениями, внесенными внутрь него.

Скачать бланк 3-НДФЛ 

Скачать бланк 2-НДФЛ

Собранные бумаги необходимо отнести в Федеральную налоговую службу, представить им соответствующего содержания заявление и дополнить его пакетом документов.

После того, как налоговая осуществит проверку, уведомление о положительном ее исходе необходимо доставить брокеру, являющемуся налоговым агентом, и получить вычет через него.

Он самостоятельно определит полагающийся вам размер компенсации, а также представит на рассмотрение полный расчет

Он самостоятельно определит полагающийся вам размер компенсации, а также представит на рассмотрение полный расчет

Если инвестиционная компенсация получена в денежной величине, соответствующей внесенным на ИИС средствам, пределом, который возможно получить, будет служить сумма в 400 тысяч российских рублей.

Возврат налога в этом случае будет предоставлен лишь в том случае, если:

  • у налогоплательщика имелся один ИИС;
  • в этом году он не получал инвестиционный вычет;
  • срок действия договора на ведение счета составил 3 года, и указанный срок был полностью выдержан.

Если одно из этих условий не соблюдено, вам будет отказано в получении вычета. При условии, что все в порядке, но договор о ведении ИИС неожиданно растрогается вами до наступления трехлетнего минимального срока, то все перечисленные в пользу держателя счета суммы необходимо будет возвратить в казну, из которой они были выплачены.

Имущественный налоговый вычет

Налоговые вычеты имущественной направленности предоставляются гражданам, осуществляющим один из следующих процессов:

К списку недвижимого имущества, за которое полагается государственная компенсация, относятся следующие наименования:

  • жилые дома, стоящие на отдельных участках земли, загородные и находящиеся в пределах городской черты;
  • коттеджи, то есть те же жилые дома, но имеющие иной уровень благоустройства;
  • помещения, обустроенные во многоквартирных зданиях, или их части;
  • доли во всех вышеперечисленных объектах.

Очень важно для получения вычета, чтобы в каждом из случаев имело место быть официальное оформление жилья в собственность. Для завершения этого требования необходимо получить справку соответствующего содержания из Единого государственного реестра недвижимости.

Максимальный возврат вычета при приобретении жилья составляет 2 миллиона российских рублей. Именно столько составляет сумма затрат, доступная к компенсации. Разумеется, вернуть в полном размере ее нельзя. Доступна к возвращению лишь ее часть, составляющая 13%. То есть всего вернуть можно 260 тысяч российских рублей.

Список расходов, которые государство готово компенсировать из бюджета, представлен следующими наименованиями:

  • изначальной стоимостью жилья;
  • затратами на проведение отделочных работ, которые включают в себя услуги строительной бригады, закупку необходимых материалов и прочие направления.
Перечисленные выше расходы актуальны, если вы приобретаете квартиру в новостройке или вторичное жилье

Перечисленные выше расходы актуальны, если вы приобретаете квартиру в новостройке или вторичное жилье

Обратите внимание на следующий момент: чтобы компенсировать затраты, связанные с отделкой, в договоре необходимо указать, что приобретаемое жилое помещение представлено в черновой отделке и требует полного ее проведения. Если это обстоятельство указано не будет, средства не вернутся к покупателю жилья.

Если вы покупаете не квартиру или готовый дом, а земельный участок под его строительство, компенсировать государство согласится:

  • затраты на покупку земельного участка;
  • затраты на возведение жилья и закупку строительных материалов;
  • составление проектных документов и создание сметы;
  • услуги строительной бригады;
  • отделочные материалы;
  • расходы по проведению коммуникационных и инженерных сетей, в том числе и функционирующих автономно.

Помимо пустого участка, можно купить земельную территорию с недостроенным объектом и произвести строительные работы, превратив его в готовый дом. Тогда под вычет пойдут:

  • изначальная стоимость участка и недостроя;
  • работа строителей физическая и по разработке документации;
  • оплата строительных материалов и отделки.

Обратите внимание на список затрат, которые не возвращаются к владельцу жилья из бюджета:

  • на установку сантехники;
  • реконструкцию квартиры или жилого дома;
  • возведение дополнительных построек на земельной территории, приобретенной под строительство.

Применение вычета на приобретение жилья не состоится, если:

  • выплаты по приобретению искомого имущества или строительных работ производились из кармана организации-работодателя, в счет семейного капитала, или за счет поступивших из бюджета средств;
  • если сделка по приобретению жилья составлена и заключена между взаимозависимыми лицами, то есть, родителями и детьми, супругами, братьями и сестрами.

Получить компенсацию могут не только граждане, оплатившие покупку из собственного кармана, но также и те, кто воспользовался кредитом. Хотим обратить ваше внимание, что при соблюдении определенного условия, компенсации подлежат кредиты:

  • и от банковских систем;
  • и от индивидуальных предпринимателей или лиц юридических.

Очень важно, чтобы при заключении договора на займ, в бумагах было указано, что средства предоставляются на приобретение жилья. В этом случае государство примет во внимание любой кредитный договор и удовлетворит просьбу о получении компенсации.

Величина предлагаемого в случае использования займа вычета составляет 13% от 3 миллионов российских рублей, то есть всего 390 тысяч рублей. Однако, эта сумма уйдет не на покрытие совершенных затрат, связанных приобретением имущества и его отделкой. Эти деньги полагаются на покрытие процентов по займу, которые нарастают поверх взятой суммы.

Чтобы получить выплату имущественного вычета, необходимо предоставить в налоговую инспекцию следующие бумаги:

  • платежные документы, подтверждающие оплату приобретения жилья, работы строителей и закупки материалов;
  • если приобретался участок, необходимо добавить документ, подтверждающий его покупку, с указанной стоимостью;
  • предоставляется справка 2-НДФЛ с места работы, со сведениями по налоговым выплатам и прочими данными;
  • необходим также кредитный договор, с банком или иной организацией, если имело место быть получение займа;
  • на основании всех собранных документов нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ;
  • также в обязательном порядке составляется заявление на получение выплаты.

Имущественный вычет предоставляется также при продаже жилья. Его величина составляет 1 миллион российских рублей. Его применение возможно в ситуации, когда налогоплательщик, владеющий любой жилой недвижимостью, решил продать ее до окончания минимального предельного срока владения. До 2016 года этот срок составлял всего три года, однако, с наступлением того года он вырос и стал составлять пять лет. Соответственно, срок, который вам придется выждать, будет разниться в зависимости от даты приобретения жилья.

Вместо имущественного вычета можно использовать право на покрытие расходов.

Если у вас сохранились документы на приобретение жилья, то их можно указать в декларации и налоговый сбор может быть понижен

Если у вас сохранились документы на приобретение жилья, то их можно указать в декларации и налоговый сбор может быть понижен

Приведем пример. Лариса Яковлевна приобрела в 2015 году квартиру за 2 миллиона рублей. Она сохранила договор о приобретении и в 2016 году, при продаже жилья за 2, 5 миллиона рублей, уменьшила налоговую базу на его искомую стоимость. Иными словами, она выплатила налог с 500 тысяч разницы между изначальной ценой покупки и продажи, так как именно они являются в рассматриваемой ситуации доходом.

Если бы Лариса Яковлевна документы на приобретение не хранила, она бы смогла вычесть из 2,5 миллионов только миллион налогового вычета, и ей бы пришлось выплачивать средства из полутора миллионов.

Существует также имущественный вычет на продажу автотранспортного средства. Он составляет 250 тысяч рублей. Принцип его использования такой же, как использование вычета при продаже жилья. Минимальный срок владения автомобилем – 3 года. Если до его окончания реализовать автомобиль, можно использовать либо документы, подтверждающие затраты, либо налоговый вычет. Кроме того, продажа транспортного средства по стоимости, меньшей, чем изначальная, также освобождает налогоплательщика от выплаты сбора, ведь фактический доход отсутствует.

Профессиональный налоговый вычет

Последнее место в представленном списке отдано вычету профессиональному. Он предоставляется, как правило, в размере 13%, однако, в некоторых исключительных ситуациях, его величина может превращаться в 20% от сумм полученного ИП дохода.

Перечислим список доходов, по которым полагаются вычеты:

  • для средств, поступающих к индивидуальным предпринимателям;
  • средств, которые зарабатывают конторы юридической направленности, работающие на частной практике, то есть нотариальные, адвокатские и другие;
  • деньги, представленные в виде доходов за проведение некоторых работ, основанных на заключенном договоре, имеющем характер гражданско-правовой;
  • вознаграждения авторам литературных произведений и иных деятелей искусства, исследовательского научного поприща, изобретателей и прочих личностей.

Чтобы получить искомую разновидность вычета, необходимо обратиться к налоговому агенту, который является источником поступления вашего дохода, составив заявление.

Если налогового агента у плательщика нет, он может получить средства, если подаст декларационный бланк в Федеральную налоговую службу.

Если налогового агента у плательщика нет, он может получить средства, если подаст декларационный бланк в Федеральную налоговую службу

Подведем итоги

Предоставление вычета в виде возврата налога по подоходному сбору в пользу государственной казны производится посредством обращения в налоговую инспекцию, к которой конкретный налогоплательщик относится по месту жительства. Обязательный к заполнению документ, необходимый для получения возврата налога, представлен декларационным бланком 3-НДФЛ, который заполняется на основе собранных по запросу документов, являющихся, по сути, доказательной базой для получения государственной компенсации.

Получение вычета - законное право российского гражданина

Получение вычета — законное право российского гражданина

Подача декларационного бланка в Федеральную налоговую службу может производиться плательщиком после окончания года, в котором возникло право на получения вычета. Если же есть возможность получать средства через работодателя, можно окончания года не ждать и начать получать деньги незамедлительно.

Узнать, как правильно заполнить декларацию, можно на сайте Федеральной налоговой службы. Скачайте специализированную программу, помогающую при заполнении декларационного бланка, и сможете справиться с задачей буквально за пять минут.

Применять налоговый вычет не могут такие лица, как:

  • нерезиденты;
  • физические лица, которые не выплачивают НДФЛ в связи с тем, что не имеют места работы, а значит, не отчисляют налог в государственную казну;
  • также «освобождены» от его получения граждане, которые работают не официально, то есть не показывают доход государству и не делятся его частью;
  • индивидуальные предприниматели, работающие на специализированных режимах налогообложения, также освобождены от внесения налоговых выплат в государственную казну.

Чтобы получить возврат налога, важно внимательно осуществлять сбор нужных документов. Их неверное оформление или неполная комплектация пакета бумаг приведут к тому, что вам придется заново заниматься сбором документов, тем самым оттягивая момент получения полагающейся государственной компенсации.

Видео – Получение налогового вычета

 

Добавить комментарий

По России бесплатно
8 800 500-27-29 доб. 406
Ежедневно с 9.00 до 23.00
*Реклама партнеров
Москва и область
+7 499 653-60-72 387
Ежедневно с 9.00 до 23.00
Санкт-Петербург и область
+7 812 426-14-07 доб. 253
Ежедневно с 9.00 до 23.00
Обсуждения
Стоимость товаров в иностранных онлайн-магазинах может увеличиться на 18%
Налог на интернет покупки в 2018 году: в чем заключается идея?

Проект федерального бюджета страны на 2018 год…

Михаил  13 июля 2018
Как вернуть 13 процентов за лечение зубов
Как вернуть 13 процентов за лечение зубов: официальные бумаги для ФНС

Сотни тысяч россиян каждый год в той…

Дмитрий  14 июня 2018
Заполнение 3-НДФЛ
Заполнение 3-НДФЛ на имущественный вычет: как рассчитать сумму и заполнить документ

Для получения имущественного расчета следует подать в…

Вика  27 марта 2018

top