Налоговые ставки на имущество физических лиц: как узнать сумму сбора и заплатить?

В собственности многих жителей России находится недвижимое имущество, за которое, согласно законодательству, необходимо платить налог. Уплачивать сбор обязаны не только владельцы жилых объектов, но и иных строений. Как и любой налоговый платёж, имущественный имеет свою ставку, которая не является единой. В данном тексте мы разберёмся, что является объектом для уплаты сбора и какие установлены налоговые ставки на имущество физических лиц.

Налоговые ставки на имущество физических лиц

Кто является плательщиком?

Обязанность аккуратно вносить платежи за имущество возложена на всех физических лиц, имеющих недвижимость в России, то есть, это не только граждане страны, но и иностранцы. Отметим, что сбор уплачивается только за объекты, находящиеся в нашей стране. Если россиянин приобретёт недвижимость на территории другого государства, в казну РФ налоги он платить не должен.

Налог установлен для тех, кто обладает правом собственности на имущество. Получается, что человек, купивший, к примеру, жильё, но ещё не ставший собственником, от налогового бремени освобождён. Теперь рассмотрим, что же является те самым имуществом, которое государство облагает сбором.

За что нужно платить?

Согласно налоговому своду законов, объектами обложения налогом считаются:

1. Квартиры или комнаты, доли в них (помещения, предназначенные для постоянного проживания).
2. Дом, таунхаус, коттедж, загородная вилла (жилые дома).
3. Капитальный гараж, место для автомобилей.
4. Недостроенные объекты (дом, дача, гараж).
5. Коммерческие строения (для магазина, офиса, кафе).
6. Иные здания и сооружения.

Изменения в правилах уплаты

С 2016 года в России поменялись принципы начисления имущественного налога. Теперь налоговой базой принята стоимость жилья по кадастру, а не инвентаризационная цена. Чтобы узнать кадастровую стоимость объекта, можно воспользоваться разными методами: заказать в МФЦ выписку, обратиться в кадастровую палату своего населённого пункта или, что проще всего, посмотреть в онлайн-справочнике Росреестра.

Сильнее всего удар по бюджету новые правила нанесли владельцам жилья «старого фонда», построенного ещё при Союзе, так как его кадастровая цена и стоимость «по факту» может отличаться в десятки раз. Меньше всего пострадали собственники малогабаритного «новостроя» — для них налог скорее всего окажется меньшим, нежели до 2016 года. Чтобы увеличенное налоговое бремя не обрушилось на головы граждан одномоментно, государство предусмотрело плавный ввод новых правил – с 2016 по 2020 годы.

Всякому налогоплательщику нужно знать, как рассчитать налог на имущество физических лиц, чтобы ориентироваться, сколько и куда придется платить за имеющиеся в его владении объекты, подлежащие налогообложению, об этом и расскажем в нашей статье.

В этот период налог будет постепенно расти, каждый год повышаясь на двадцать процентов от цифры-разницы между ценой по кадастру и инвентаризационной

Налоговые ставки

Имущественный налог является местным, то есть ставки на него утверждаются на уровне органов местного самоуправления. Местные власти могут самостоятельно рассчитывать ставки, но они не могут отличаться от федеральных больше, чем в три раза в любую сторону. Рассмотрим подробнее.

Ставка 0,1% установлена для:

1. Помещений и домов, предназначенных для постоянного проживания.
2. Неоконченных строений, где конечной целью строительства признано проживание людей.
3. Комплексов, в состав которых входит хотя бы одна жилая зона.
4. Гаражей или иных мест для парковки и хранения автомобилей.
5. Хозпостроек площадью не более пятидесяти квадратов, которые находятся на участках для жилого строительства, дачных или огороднических землях.

Ставка 2% установлена для:

1. Деловых и торговых центров и комплексов.
2. Нежилых помещений, в которых расположились точки питания, офисы, магазины.
3. Недвижимости, кадастровая цена которой свыше трёхсот миллионов рублей.
4. Недвижимости, принадлежащей иностранцам и подобное.

Полный перечень имущества, облагаемого по двухпроцентной ставке, можно найти в статье №378.2 российского свода налоговых законов.

Ставка 0,5% установлена для иных объектов.

Согласно статье №406 НК РФ, в ситуации, когда муниципалитеты не установили соответствующими документами фиксированную ставку на имущество граждан, обложение налоговым сбором производится иначе. Разберёмся, как.

Ставки будут дифференцироваться в зависимости от:

1. Места, где находится (построен) объект недвижимости.
2. Цены недвижимого имущества по кадастру.
3. Вида самого налогового объекта.
4. Типу территории/зоны, на которой недвижимость располагается.

Существуют также населённые пункты, в которых финансовой базой по-прежнему остаётся инвентаризационная (рыночная или «продажная») стоимость. В этой ситуации ставки будут определены на основании общей инвентаризационной (рыночной) цены недвижимого имущества, помноженной на коэффициент-дефлятор. О чём речь? Это повышающий налоговую базу коэффициент, который применяется к расчету от инвентаризационной стоимости.

Таблица 1. Величина коэффициентов-дефляторов, применяемых к инвентаризационной стоимости объектов

Налог, связанный с ценой инвентаризации, имеет следующие значения ставок:

1. До 0,1% – для имущественных объектов, рыночная стоимость которых, помноженная на дефлятор, не превышает трёхсот тысяч рублей.
2. От 0,1% до 0,3% – для недвижимости ценой от трёхсот до полумиллиона рублей.
3. От 0,3% до 2% – для имущества, цена которого свыше полумиллиона рублей.

Перечисление имущественного сбора – несложная и быстрая процедура

Как узнать сумму сбора и заплатить?

Налог на имущество уплачивается гражданами каждый год, крайний срок для перечисления денег – 1 декабря. К этому времени, а точнее, до 10 октября все плательщики сбора должны получить уведомления от налоговой службы, они приходят заказными письмами на почту. Если в почтовое отделение уведомление не прибыло, необходимо озаботиться вопросом самостоятельно, обратившись в ФНС по месту жительства или через личный кабинет налогоплательщика. Последний способ не только позволяет узнать сумму налога, но и оплатить её – можно распечатать квитанцию для банковского отделения, а можно провести платёж онлайн.

Калькулятор расчёта суммы налогового сбора на имущество физических лиц

Видео — Налог на имущество физических лиц

Подводим итоги

Физические лица, являющиеся плательщиками сбора на имущество, освобождены от необходимости самостоятельно высчитывать сумму налога – за них это сделают специалисты налоговой службы и в срок уведомят о наступлении даты платежа. Но иметь представление о том, как рассчитывается налоговый сбор и по какой ставке объекты недвижимости облагаются налогом, должен каждый собственник. В тексты выше мы предельно понятно изложили все цифры, касающиеся ставок на имущество в России. Удачи!