nalog-expert.com
Экспертный портал консультаций по декларациям и налогам
Бесплатная консультация по телефонам*
По России бесплатно
8 800 500-27-29 доб. 406
Ежедневно с 9.00 до 23.00
*Реклама партнеров
Москва и область
+7 499 653-60-72 доб. 387
Ежедневно с 9.00 до 23.00
Санкт-Петербург и область
+7 812 426-14-07 доб. 253
Ежедневно с 9.00 до 23.00
Generic selectors
Exact matches only
Search in title
Search in content
Search in posts
Search in pages
Задать вопрос консультанту

Налог на дарение автомобиля: кто и когда должен платить?

Чаще всего процедура, связанная с передачей в дар автотранспортного средства передвижения, проводится между людьми, близкими по крови. Эти люди именуются семьей и имеют непосредственное к нам отношение. Это могут быть родители и дети, бабушки с дедушками и их внуки, сестры и братья. Но кто должен выплачивать налог на дарение автомобиля?

Несмотря на то, что ситуация, когда автомобиль передается в дар между этими субъектами происходит чаще всего, законодательные запреты на дарение автомобильного транспорта человеку, не связанному с вами близкими кровными узами, не стоят.

Учитывая то, что отсутствие кровных уз может быть и между зятьями и тещами, например, такая ситуация с дарением машины потенциально может произойти и происходит весьма часто. Следовательно, многие налогоплательщики задумываются о вопросе налогообложения, связанном с этой процедурой. Иными словами, их интересует, предусмотрен ли налоговый сбор на передачу в дар автомобиля.

В этом материале мы рассмотрим нюансы процедуры дарения, поговорим, стоит ли ее проводить, и расскажем, как рассчитать сумму налогового сбора, полагающегося государству при передаче машины в дар.

Кто должен выплачивать налог на дарение автомобиля

Кто должен выплачивать налог на дарение автомобиля

Правила дарения

Хотим обратить ваше внимание на важнейший момент, связанный с процедурой дарения. Прежде всего, уясните, что передача в дар – бесплатна, она не предполагает взятие взамен денежных средств, каких-либо имущественных объектов, выполнения работ ил услуг.

Если это правило не будет соблюдено, то договор, заключенный ради выполнения процедуры, может быть признан недействительным.

Чтобы передать бесплатно во владение другого человека собственный автомобиль, необходимо оформить на него дарственную. Этот документ весьма важен для человека, который в итоге становится владельцем машины. Дело в том, что только при его наличии он самостоятельно сможет осуществлять проведение каких-либо операций финансового характера с автотранспортным средством передвижения, которые не потребуют присутствия и подтверждения от предыдущего владельца.

Раз дарственная играет такую большую роль, очевидно, что заниматься ее подготовкой и утверждением полностью без юридического сопровождения невозможно.

Чтобы придать составленной бумаге силу, необходимо подтвердить ее у нотариуса

Чтобы придать составленной бумаге силу, необходимо подтвердить ее у нотариуса

В теле договора о бесплатной передачи автомобиля во владение иного лица необходимо обозначить множество важных моментов, таких как:

  • сведения по каждой стороне, взятые из основного документа гражданина – паспорта;
  • дата, когда состоялось подписание бумаги;
  • личные подписи каждой стороны.

Оформить дарственную без сопровождения документов неофициально невозможно, как и передать его в дар вообще без проведения каких-либо процедур. Разумеется, сегодня можно вписать кого угодно в страховку машины и просто передать право ездить на ней, сохранив за собой статус собственника, однако, не во всех ситуациях такое положение дел будет удобно обеим сторонам. Главным среди пакета подтверждающих сделку документов будет свидетельство о прохождении автомобилем процедуры регистрации.

Осуществлять оформление передачи машины в дар близкому человеку необходимо в следующие несколько этапов.

  1. В первую очередь автомобиль нужно снять в Государственной автомобильной инспекции с учета.
  2. Затем необходимо составить договор, в котором указывается вся информация по автомобилю, а также вносятся все контактные сведения обеих сторон, его заключающих.

Когда договор будет подписан, поставить на учет автомобиль должен будет новый собственник.

Обратите внимание! Обязательное условие состоит в том, что провести эту процедуру нужно будет за пять последующих дней с момента заверения бумаги.

Несмотря на то, что заверять дарственную можно и нужно, по закону это действие не является обязательным. Лучше всего процедуру пройти, чтобы в случае чего иметь законные права и возможность ими оперировать. Для заверения процедуры необходимо каждой стороне представить основной документ российского гражданина, а также свидетельство о регистрации транспорта.

Дополнительно можно провести оформление справки со стоимостью, указанной для рассматриваемого средства передвижения. Искомый документ можно затем передавать в компании, занимающиеся страхованием, а также фирмам, производящим технической направленности обслуживание автомобиля на профессиональном уровне. Такая фирма в обязательном порядке должна вести деятельность лицензированную.

Когда выгодно дарение

Передать автомобиль в дар может только тот человек, который на рассматриваемый момент времени является ее владельцем. Исключение составляет лицо, которому владелец оформил генеральную доверенность, подтвержденную в нотариальной конторе, то есть имеющую силу юридическую.

В каких ситуациях выгодно дарить автомобиль

В каких ситуациях выгодно дарить автомобиль

Дар получить можно не только от человека, но также и от лица юридического или индивидуального предпринимателя, иными словами, от компании. Однако, передать такой дорогой подарок можно только человеку.

Регистрация транспорта, выступающего в роли подарка, проводится непосредственно в органах государства. Регулировка некоторых аспектов сделки проводится с непосредственным участием законодательных актов налоговой направленности, из которых можно почерпнуть следующую установку: автомобиль, полученный в качестве подарка по договору безвозмездной передачи, является прибыль, которая, в свою очередь, согласно налоговому законодательству нашей страны, облагается налоговым сборам в пользу государственной казны.

Чаще всего автомобили передаются не даром, а продаются, однако, во многих случаях решение о безвозмездном подарке принимается на основании следующих нюансов:

  • например, родственник в возрасте не желает проводить процедуру оформления завещания, и, сэкономив на времени, дарит близким людям автомобиль (такой способ применяется также тогда, когда на оформление завещания времени или сил нет, однако хочется уберечь имущество от всех жаждущих его получить ради одного человека);
  • дарение часто оформляется родителями на собственного ребёнка, находящегося в браке, так как подаренное имущество не может быть разделено при разводе;
  • если у одного из супругов есть долги в браке, дарят на имя другого, чтобы в качестве уплаты долга не было возможности забрать автомобиль.

Когда платится налог

Согласно налоговому законодательству, если цена подарка, передающегося от человека или компании к другому человеку, будет составлять более 4 тысяч российских рублей, то возникает обязательство по уплате налогового сбора.

Когда возникает обязательство по выплате налога

Когда возникает обязательство по выплате налога

Однако, фактически, будет облагаться подарок налогом на доходы физического лица или нет, определят некоторые сопутствующие обстоятельства.

Обстоятельство 1. В первую очередь речь идет о наличии родства между дарителем и одариваемым, а также о степени его близости. Так, если родственниками эти два лица не являются, то потребуется не только предоставить отчетность в налоговую службу, но и оплатить сбор.

Хотим уточнить один весьма важный момент: плательщиком налога на доходы физического лица в случае получения автомобиля в дар является одариваемый. Даритель не имеет никаких обязанностей по внесению в казну налогового сбора и оформлению соответствующих декларационных документов.

Выплата налогового сбора в государственную казну производится на следующий год после двенадцатимесячного периода, в котором состоялась безвозмездная передача имущества. Величина ее составит 13% от стоимости автотранспортного средства, указанной в договоре.

Обстоятельство 2. Если подарок лицу передает родственник, определенный в перечне Семейного Кодекса Российской Федерации, то полученное средство передвижение налогом облагаться не будет.

Однако, освобождение принесет подарок, полученный не от каждого родственника, а только от близкого. К этой категории относятся прежде всего:

  • родители, являющиеся одариваемому биологическими или приемными;
  • бабушки и дедушки одариваемого;
  • внуки и внучки одариваемого;
  • муж или жена названного лица;
  • сыновья и дочери, также биологические или принятые в семью посредством усыновления;
  • братья и сестры также входят в эту категорию, при этом, они могут иметь с одариваемым двух общих родителей или только одного.

Как видите, в привычное для нас понятие «близкий родственник» государство решило внести собственные коррективы. Представители правопорядка не включили в перечень следующих субъектов, отношения с которыми в быту также попадают в категорию довольно тесных и семейных:

  • дяди и тети, родные, или супруги родных, в категорию одариваемых и дарителей, родственные связи с которыми помогают освободиться от выплаты налогового сбора, не попадают;
  • двоюродные братья и сестры также не могут получить подарок или подарить его, при этом избежав выплаты налога или позволив ее избежать;
  • племянники и племянницы – еще одна категория, казалось бы, самых близких людей, однако, законодательный перечень родственных связей, подходящих для целей освобождения от налогообложения при передаче машины в дар, не содержит ее в себе.

Чтобы оформить регистрацию автомобиля, полученного в дар, в Государственной инспекции безопасности дорожного движения, одариваемому придется продемонстрировать документ, подтверждающий степень кровной или родственной близости по отношению к дарителю:

  • для супругов этим подтверждением послужит свидетельство о заключении брака, которое выдается в органе записи актов гражданского состояния;
  • если даритель ваш родитель или ребенок, необходимо приложить данные паспортов и копию свидетельства о рождении;
  • для бабушек и дедушек порядок сохраняется такой же, какой действителен для родителей;
  • братья и сестры прилагают также свидетельства о рождении и данные из паспортов.

Если родители не являются биологическими, то необходимо будет предоставить не только данные паспорта, а также приложить в качестве подтверждения права на передачу в дар автотранспорта и освобождения от налогового сбора документы об усыновлении ребенка.

Если ваш брак гражданский, и ранее не регистрировался в ЗАГСе, рекомендуем вам повременить с процедурой передачи в дар автомобиля, или провести ее на имя близкого родственника, иначе придется заплатить в государственную казну полную сумму налога. Все потому, что для государства имеет значение только официально совершенный факт регистрации брака, в противном случае ваш супруг по закону является вам чужим человеком.

Обратите внимание! Если вы получили в дар от родственников автомобиль, но решите его реализовать ранее, чем истечет срок, равный трем годам, то вам все равно придется выплатить налог на доходы физического лица, так как этого требует налоговое законодательство Российской Федерации. Такой срок в 36 месяцев носит название минимального предельного срока. Он устанавливается не только для автомобилей, но также для жилой недвижимости, например. Делается это ради предотвращения мошенничества.

Если вам все же срочно придется реализовать машину, вы не сможете избежать выплаты в государственный бюджет, однако сумеете сократить величину начисленного налогового сбора.

Для этого вам придется воспользоваться имущественным вычетом, величина которого в 2017 году составляет 250 тысяч российских рублей

Для этого вам придется воспользоваться имущественным вычетом, величина которого в 2017 году составляет 250 тысяч российских рублей

Что вообще являет собой налоговый вычет? Фактически, это сумма, на размер которой можно уменьшить облагаемую налоговым сбором финансовую базу. В данном случае этой базой будет выступать стоимость автомобиля, за которую вы его реализуете. Чтобы официально уменьшить ее, у вас есть 250 тысяч рублей. Нет, они не вернутся вам в руки, как в случае с продажей квартиры, а лишь позволят уменьшить величину полагающегося бюджету отчисления.

Подробно про налоговый вычет при покупке автомобиля, рассказываем в нашей специальной статье.

Иными словами, если налогоплательщик, который получил машину от родственников или чужих людей в дар, решит продать ее раньше, чем пройдут 36 месяцев с момента получения дарственной и оформления автомобиля в собственность, он должен будет поделиться с государственной системой 13% от собственной прибыли. Однако, при наличии неиспользованного налогового вычета, процесс начисления налога будет производиться иначе, чем в обычной ситуации. Давайте рассмотрим как с помощью примера.

Представьте, что вы являетесь родителем совершеннолетнего сына, и решили на очередной его день рождения подарить ему хороший автомобиль. Процедуру оформления машины сын проводит в 2017 году. Не дождавшись истечения трехлетнего срока, он решает в следующем же году, 2018, реализовать авто, указав стоимостью продажи 1 миллион 300 тысяч российских рублей.

Юноша имеет право на получение налогового вычета размером в 250 тысяч, следовательно, величину налогового сбора необходимо будет высчитать с разницы между ценой продажи и «телом» вычета. Получается следующее: (1 300 000-250) * 13% = 136 тысяч 500 российских рублей.

Если бы ваш сын не применил указанный вычет, заплатить бы ему пришлось намного больше, а именно 169 тысяч рублей (1 300 000*13%).

Разница кажется небольшой, однако, она существенна, ведь для кого-то это одна, а то и две месячных зарплаты

Разница кажется небольшой, однако, она существенна, ведь для кого-то это одна, а то и две месячных зарплаты

Существует еще один способ понизить величину налогового сбора – представить доказательства по совершенным на обустройство автомобиля затратам. К этим затратам преимущественно относятся ремонтные процедуры, связанные с восстановлением рабочего состояния авто. В обычной ситуации можно также в затраты записать расходы, связанные с его приобретением, однако, поскольку в рассматриваемой нами ситуации одариваемый автомобиль не покупает, а получает бесплатно, этих затрат он не производил, а значит, и компенсировать их не может.

В этой ситуации выгоднее будет использовать имущественный вычет, однако, если в этом году вы уже продавали машину и исчерпали его, придется компенсировать часть величины налога, подтверждая произведенные затраты, если таковые имели место быть, с помощью платежных и иных документов, например:

  • расписок;
  • векселей;
  • чеков;
  • иных платежных бумаг.

Если после передачи автомобиль находился в собственности в течение трех лет, и продается только по их истечению, налоговый сбор не нужно будет платить при его реализации ни родственникам, ни не имеющим кровной близости с дарителями людям. Обратите внимание на тот момент, что 3 года – это не календарный срок, а 36 месяцев, длящиеся с момента получения автомобиля в собственность. Если пройдет 35 месяцев и 29 дней, и вы продадите машину, придется отдать государству часть полученных за нее средств.

Узнать точную дату получения автомобиля в собственность можно, заглянув в дарственную. Указанное в ней число и есть дата, в которую стартовал отсчет. Не важно, когда вы встали на учете в Государственной инспекции безопасности дорожного движения, это не оказывает никакого влияния на описанное ранее правило.

Важные нюансы по выплате налога

Если после прочтения статьи вы поняли, что будете вынуждены при получении подарка выплатить налог в государственную казну, вам следует ознакомиться с перечисленными в нижеследующем разделе важными нюансами.

О каких важных нюансах необходимо знать

О каких важных нюансах необходимо знать&

Вначале поговорим о том, какие существуют способы передать декларационный бланк со сведениями о полученном подарке на проверку в Федеральную налоговую службу нашего государства.

Таблица 1. Способы передачи бланка

Способ Пояснение
Посещение ФНСПервый способ довольно банален и является традиционным. Он заключается в посещении Федеральной налоговой службы лично одариваемым. Современный человек стремиться делать свои дела, находясь на дистанции от места, куда ему нужно, таково общество 21 века. Однако, в этом случае не бойтесь быть консерваторами, и лучше посетите инспекцию лично, чтобы на месте продемонстрировать заполненный декларационный бланк сотрудникам службы и поправить вместе с ними ошибки, а также внести корректировку в некоторые строки. Дело в том, что только этот способ передачи сведений в полной мере может защитить вас от потери времени, несмотря на то, что в отделении налоговой службы придется, скорее всего, отстоять очередь и дождаться освобождения нужного вам специалиста.
Отправка по почтеВторой способ заключается в передаче документа посредством почтового отправления. Обратите внимание, письмо должно быть не абы каким, а:
  • заказным;
  • и ценным;
  • после его получения отправителю должно приходить уведомление о получении.

    Дело в том, что вы передаете документы, которые имеют серьезный юридический вес. Их получение специалистами налоговой службы гарантирует вам спокойные поездки на полученном в дар автомобиле и крепкий сон. При их утере вы рискуете получением штрафов от государства, как минимум.

    Если у вас на руках не будет доказательств, о том, что документы были отправлены и получены адресатом, то в случае их утери вы также получите штраф. Человеческий фактор присущ каждому жителю нашей планеты, в том числе и сотрудникам налоговой инспекции, следовательно, утерять ваши документы могут и они. Защитите себя и оформите отправление с уведомлением, а также укажите, что письмо ценное, так как на Почту России, как мы все знаем, полагаться полностью нельзя.
  • Через интернет сервис ФНСТретий способ является наиболее удобным и легко выполнимым. Он заключается в передаче нужных сведений с помощью отсканированных копий документов, внесенных в личный кабинет налогоплательщика на официальном электронном ресурсе Федеральной налоговой службы.

    На этой платформе имеется специализированный раздел, в котором не только имеется образец декларационного бланка, заполняемого при дарении налогоплательщиками (бланк по форме 3-НДФЛ), но также специализированное программное обеспечение, которое поможет вам заполнить декларацию, потратив минимальное количество времени.

    Декларация 3-НДФЛ является унифицированной для множества случаев, связанных с получением дохода, его декларированием и применением налогового вычета различной направленности

    Декларация 3-НДФЛ является унифицированной для множества случаев, связанных с получением дохода, его декларированием и применением налогового вычета различной направленности

    Скачать бланк 3-НДФЛ 

    Помимо нее в налоговую инспекцию необходимо будет предоставить сведения из следующих бумаг:

    • основного документа гражданина Российской Федерации;
    • свидетельства о постановке на учет и присвоении идентификационного номера налогоплательщика;
    • технического паспорта, прилагающегося к эксплуатируемому транспортному средству;
    • договор о получении автомобиля в дар.

    Инспектор налоговой службы будет проводить изучение документов, переданных ему на рассмотрение, установленное законодательно время. Затем вы получите от него квитанцию, в которой будет указана величина полагающегося к уплате в государственную казну налога.

    Расчет его, как мы уже говорили, ведется по цене, обозначенной внутри договора о дарении транспорта, и актуальной на сегодняшней день ставке. В 2017 году ставка по налогу на доходы физического лица составляет стандартные 13%. Однако, действительна она только для резидентов страны.

    Этот статус приписывают гражданам, которые находятся внутри российских границ более, чем 183 дня в течение подряд идущих 12 месяцев. Речь идет не о календарном годе. Те, граждане, которые в России проводят меньшее время, вынуждены будут выплатить государству средства по ставке, серьезно превышающей названную ранее величину. Она составляет целых 30%.

    Если в договоре не будет указана цена, то налоговому инспектору придется определить ее самостоятельно, на основе царствующей на авторынке политике ценообразования. Мы не рекомендуем вам также мошенничать, и пытаться специально указать в дарственной маленькую цену автотранспорта, так как к одному из прав налоговой службы в этом случае относится возможность проведения соответствия указанной стоимости рыночной, и если они будут сильно отличаться, придется:

    • выплатить налог по рыночной стоимости;
    • дополнительно выплатить штраф;
    • внести также средства в качестве погашения недоимки;
    • если с выплатой будут проблемы, и вы решите потянуть, заплатите еще и пеню, начисляющийся каждый день.

    Чтобы не допустить возникновения ошибок, пока вы заполняете декларационный бланк по форме 3-НДФЛ, предварительно рассмотрите интересующие вас нюансы с работниками Федеральной налоговой службы. Сделать это можно не только лично, посетив отделение, к которому вы относитесь по месту жительства, но также по телефону, просто набрав номер горячей линии местного филиала службы.

    Чтобы правильно заполнить справку 3-НДФЛ и не потерять много времени, необходимо знать, какие существуют требования по оформлению справки. В этом поможет наша статья, в которой найдете пошаговую инструкцию по заполнению формы.

    Вы также можете заплатить за заполнение декларационного бланка юридической компании. Делать это следует лишь в том случае, когда сами вы сомневаетесь в правильности способа внесения вами сведений, и по каким-либо личным причинам не хотите обращаться за помощью по заполнению непосредственно в налоговую инспекцию. Однако, спешим вас заверить, что заполнение декларационного бланка интуитивно понятно даже тем налогоплательщикам, которые видят его в первый раз.

    Если машина была получена обывателем от какой-либо компании или организации в качестве подарка, то ему не нужно будет передавать в налоговую службу декларационный бланк, а также выплачивать налог. Согласно букве закона, организация — даритель в такой ситуации будет играть роль налогового агента, который по закону имеет обязательство на самостоятельный расчет облагаемой налогом базы и отчисление ее части в государственную казну. Под частью, разумеется, подразумевается величина налогового отчисления.

    Крайний срок подачи декларации наступает в последний день апреля последующего за годом получения подарка тридцатимесячного периода. Иными словами, последняя дата, когда вы можете передать декларационный бланк – 30 число названного месяца.

    После того, как налоговая служба получит документ, она подготовит и отправит на имя налогоплательщика так называемое уведомление, в котором укажет величину налогового сбора и сроки его выплаты в казну. Заплатить налог не желательно, а обязательно, не допускайте никаких проволочек, так как это промедление может аукнуться вам большими проблемами и конфликтом с представителями службы. На следующий день, наступивший после окончания срока, в который должна была быть произведена выплата, на ее сумму начнет «капать» пеня, кроме того, вам начислят штраф вполне ощутимой величины.

    Видео — Декларация 3-НДФЛ при дарении имущества

    Подведем итоги

    Выплаты налога при дарении транспортного средства совершают, вопреки расхожему мнению, не дарители, а одариваемые. Дело в том, что полученная машина в глазах правительства также является доходом гражданина, а значит, к ее стоимости необходимо применить сбор по налогу на доходы физического лица. Ставка по искомому отчислению фиксированная, для налоговых резидентов страны она составляет 13% от цены автомобиля.

    Выплачивать налог должен получатель подарка

    Выплачивать налог должен получатель подарка

    Существует способ освобождения от налогового отчисления. Он заключается в передаче дара к близким родственникам, перечень которых определен в Семейном Кодексе Российской Федерации. Если подарок передается одному из них, то получатель от выплаты налога освобождается. Это относится к любому доходу, передающемуся в кругу семьи, в том числе и к квартирам и иной жилой недвижимости, деньгам и ному имуществу.

    Если же денежные средства передаются родственнику, не названному в перечне, или отходит официально чужому человеку (даже лучший друг вам по закону чужой), то одариваемому придется выплатить государству часть цены полученного имущественного блага. Решиться на мошенничество и снизить цену автомобиля для специалистов налоговой службы не получится. Даже если в дарственной и вовсе она не будет указана, инспектор налоговой сможет узнать стоимость, изучив положение дел на автомобильном рынке, и при необходимости прибегнув к ряду экспертиз. Сразу хотим сказать, что они имеют на проведение такой проверки полное право, при этом уведомлять новоявленного собственника о проведении такой проверки сотрудники службы не обязаны.

    Будьте внимательны относительно тех сведений, которые вы вносите в декларационный бланк. Некоторые ошибки специалисты службы могут принять за заведомо ложные сведения, предоставленные собственником, и тогда придется вам принять участие в череде неприятнейших разбирательства, да еще и получить штраф. А затем вновь оформить декларационный бланк.

    Будьте уверены в своих силах, внимательно изучайте налоговое законодательство и обращайтесь за консультациями к сотрудникам Федеральной налоговой службы. Тогда у вас все непременно получится.

     

    Добавить комментарий

    По России бесплатно
    8 800 500-27-29 доб. 406
    Ежедневно с 9.00 до 23.00
    *Реклама партнеров
    Москва и область
    +7 499 653-60-72 387
    Ежедневно с 9.00 до 23.00
    Санкт-Петербург и область
    +7 812 426-14-07 доб. 253
    Ежедневно с 9.00 до 23.00
    Обсуждения
    Стоимость товаров в иностранных онлайн-магазинах может увеличиться на 18%
    Налог на интернет покупки в 2018 году: в чем заключается идея?

    Проект федерального бюджета страны на 2018 год…

    Михаил  13 июля 2018
    Как вернуть 13 процентов за лечение зубов
    Как вернуть 13 процентов за лечение зубов: официальные бумаги для ФНС

    Сотни тысяч россиян каждый год в той…

    Дмитрий  14 июня 2018
    Заполнение 3-НДФЛ
    Заполнение 3-НДФЛ на имущественный вычет: как рассчитать сумму и заполнить документ

    Для получения имущественного расчета следует подать в…

    Вика  27 марта 2018

    top