nalog-expert.com
Экспертный портал консультаций по декларациям и налогам
Бесплатная консультация по телефонам*
По России бесплатно
8 800 500-27-29 доб. 406
Ежедневно с 9.00 до 23.00
*Реклама партнеров
Москва и область
+7 499 110-68-15
Ежедневно с 9.00 до 23.00
Санкт-Петербург и область
+7 812 317-72-80
Ежедневно с 9.00 до 23.00
Generic selectors
Exact matches only
Search in title
Search in content
Search in posts
Search in pages
Задать вопрос консультанту

6-НДФЛ: пример заполнения за 1 квартал, кто должен сдавать декларацию?

Наталья Новикова Статью опубликовал:
Обновлено: 08.02.2018

Фирмы, на которых работают наёмные сотрудники, согласно букве закона, предоставляют по ним информацию в ПФ страны и ИФНС. Не так давно, в 2016 году в стране стала функционировать форма 6-НДФЛ, которая сдаётся ежеквартально, но не по каждому работнику, как 2-НДФЛ, а по всему коллективу, получающему зарплату. Помимо сроков сдачи, отклонений от «старшей» декларации нет: в новом документе указываются данные по удержанию и перечислению сбора на доходы. В тексте мы осветим, кто и когда обязан подавать форму, как работодатели должны заполнять расчёты в 6-НДФЛ, представим пример заполнения за 1 квартал.

6-НДФЛ: пример заполнения за 1 квартал

6-НДФЛ: пример заполнения за 1 квартал

Новая расчётная форма

С января 2016 года все предприятия, фирмы, конторы и ИП-шники, нанявшие работников в штат, каждый квартал (три месяца) предоставляют в инспекцию отчёты по форме 6-НДФЛ. Ежегодная обязанность подачи 2-НДФЛ сохранилась так же. Разница между официальными бумагами в том, что первая содержит информацию по всему штату наёмных работников, вторая является персонифицированной для сотрудника, в отношении которого работодатель выступает как агент по налогам.

Чтобы правильно заполнить справку 2-НДФЛ и не потерять много времени, необходимо знать, какие существуют требования по оформлению справки. В этом поможет наша статья, в которой найдете пошаговую инструкцию по заполнению формы.

Кому нужно помнить о 6-НДФЛ?

В статье №226 НК РФ указано, что все конторы, предприятия, фирмы и ИП, признанные налоговыми агентами, несут обязанность сдавать ежеквартальную отчётность. Предоставить справку должны:

  • все российские компании;
  • компании, имеющие головные управления, отдельные подразделения и сотрудников, получающих доход от них;
  • ИП, работающие по УСНО и ЕНВД;
  • крупнейшие плательщики.

Согласно главе №230 НК России, основание для заполнения отчётности — регистр налогового учёта. В нём отражаются:

  1. Доходы сотрудников, которые работодатель начислил и выплатил в виде зарплаты.
  2. Налоговые льготы, полученные гражданам.
  3. Исчисленные и удержанные из зарплат налоги.

Как заполнять и сдавать?

Если в фирме трудоустроены двадцать четыре человека или меньше, работодатель может предоставлять форму 6-НДФЛ в распечатанном виде, на бумаге. Если в штате находятся двадцать пять и более сотрудников, отчёт обязательно нужен в электронном виде, отправить его можно в единый портал государственных услуг РФ.

Портал государственных услуг РФ

Портал государственных услуг РФ

Справку на бумажном носителе проверяет инспектор и ставит на документе отметку о проверке и принятии – дата, которую он поставит, будет считаться датой подачи. Если фирма отправляет форму почтой, в конверте, то к нему прилагается опись документов, а работники почты проставляют на конверте штамп с датой.  Как правильно составить опись документов для налоговой, читайте в нашей статье. Указанная дата будет также являться датой подачи документа.

Если форма 6-НДФЛ отправляется в электронном виде, в ответ контролирующий орган должен выслать письмо-подтверждение о том, что справка принята.

Ключевые правила заполнения формы

  1. Все поля нужно заполнять, справа налево начиная всегда с самой левой от края ячейки или поля.
  2. Итоговые показатели вносятся только на последнюю страницу. Все прочие – по нужному количеству страниц, если данные не входят на отведённую для этого страницу.
  3. Документ имеет сквозную нумерацию, номер страницы должен быть указан на каждой, включая лист титульный. Нумерация указывается так: 001, 002, 003 и далее.
  4. Форма заполняется только печатными буквами, использовать можно ручку с чернилами синего и чёрного цветов/
  5. Если какое-то значения в показателях суммы отсутствует, в графе пишется ноль («0»).
  6. Незаполненные текстовые места должны содержать прочерк («—»).
  7. Если в поле для указания чисел со значениями после запятой знакомест больше, чем показателей, в пустых клетках отставляют прочерк. Форма содержит пятнадцать знакомест для целых чисел и два – для дробных. Если в форме должно быть указано число 1717, 17, то его указывают как: «1717————,17».
  8. Все заполненные страницы формы налоговый агент или его представитель заверяют подписью и проставляют дату сдачи документа.
  9. Коды OKTMO должны быть указаны в соответствии с классификатором – агенты по налогам указывают коды, соответствующие территориальным образованиям, где зарегистрирована фирма или её подразделение.
  10. По месту жительства OKTMO указывают ИП-шники и частнопрактикующие бизнесмены: адвокаты, нотариусы и прочие, являющиеся налоговыми агентами.

Заполняя форму, нельзя:

  • скреплять между собой страницы документа методом, портящим бумагу (скрепки допускаются, степлер – нет);
  • использовать двустороннюю печать, печать на черновиках;
  • исправлять ошибки, в том числе корректирующими или подобными средствами.

Чтобы наверняка избежать ошибок, изучите примеры заполнения 6-НДФЛ, составленные Федеральной налоговой службой: скачать архив документов с примерами заполнения

Заполнение формы

Начинается заполнение со страницы 001, она же является титульным листом. Здесь указываются ИНН и КПП фирмы, проставляются коды, показывающие, в какой раз предоставляется отчётность – первый раз – значение «000» и так далее. Титульный лист содержит код отчётного года и периода – для первого квартала это «21». Здесь же пишутся первые четыре цифры ИНН налогового органа, в котором компания зарегистрирована. Название конторы должно быть указано строго так, как это сделано в документах учреждения. То есть, если там указано ООО «Лесной олень», в форме 6-НДФЛ это нужно повторить, если же – Общество с Ограниченной Ответственностью «Лесной олень», в документе пишем аналогично.

Заполнение 6-НДФЛ: начало

Заполнение 6-НДФЛ: начало

Страница 001 также содержит информацию о коде муниципальных образований компании (OKTMO), данные для связи – номер телефона, количество листов, которое содержит форма (это значение лучше заполнять в конце). Если 6-НДФЛ заполняет сам руководитель фирмы, указывается значение «1» в соответствующем поле, если иной представитель компании – «2». После указываются данные налогового агента – полностью фамилия, имя и отчество. Поля для заполнения данных о налоговом органе нужно оставить пустыми. Таким образом титульный лист заполнен. Переходим к разделу №1.

Таблица 1. Заполнение строк раздела №1 в 6-НДФЛ

СтрокаКак заполнять
Строка «010»Проставляется размер ставки для подоходного налога (как правило, это тринадцать процентов).
Строки «020» и «025»Строки «020» содержит плату, начисленную всем работникам в штате. Далее идёт «025» - строка, где указаны доходы, начисленные по дивидендам, если таковые отчисляются.
Строка «030»Указывает удержания по налогу.
Строка «040»Отображается общая сумма вычетов для всего коллектива, в «045» прописывают подоходный налог в тринадцать процентов общей суммой со всех трудоустроенных.
Строка «050»Содержит данные о сумме платежа, уменьшающего налоговый вычет.
Строка «060»Показывает количество всех работников.
«070»Общая годовая сумма зарплат.
«080»Указываются доходы, с которых не взимается налоговый сбор.
Строка «090»Сообщает о сумме возвращённого налога.
Раздел №1 с обобщёнными данными

Раздел №1 с обобщёнными данными

Первый раздел заполнен, начинаем заполнение второго. Он содержит в себе сведения за текущий период, в нашем случае – за первый квартал. Здесь нужно обратить внимание всего на пять строк. Строка «100» сообщает, в какую дату работники получили трудовые доходы — зарплаты. В строке «110» нужно поставить число, в которое совершены налоговые удержания. Строка «120» фиксирует время перечисления налога на доходы в государственную казну, а строка «130» — полученный доход, вернее, его полную сумму. Последняя строка под номером «140» показывает цифру удержанного дохода.

Раздел №2 выглядит следующим образом

Раздел №2 выглядит следующим образом

Видео — Проблемы при заполнении 6-НДФЛ

Сроки сдачи

Львиная доля пополнения федерального и местных бюджетов приходится именно на подоходный налог, поэтому надзорные органы следят за уплатами достаточно бдительно и готовы незамедлительно наказать рублём нерасторопных или неаккуратных плательщиков. 6-НДФЛ подаётся строго ежеквартально с учётом праздников и выходных (нерабочих) дней – они переносятся вперёд на рабочие. Если фирма не уложилась в срок поддачи документа, ей назначается денежное наказание в размере тысячи рублей. Если же срок подачи декларации затянулся более, чем на десять дней, инспекция вправе заблокировать все счета компании до тех пор, пока бумага не будет предоставлена, а налоговый сбор – выплачен.

Подведём итоги

Форма 6-НДФЛ – это нововведение от государства, появившееся не так давно. По нашим наблюдениям, данный документ не является объёмным или слишком проблемным для заполнения – сами руководители или бухгалтерия, регулярно сталкивающиеся с подачей формы 2-НДФЛ, не найдут в новой форме ничего необычного или отличающегося. Главное – не забыть о сроках подачи декларации и заполнить её актуальной информацией без ошибок.

 

Добавить комментарий

По России бесплатно
8 800 500-27-29 доб. 406
Ежедневно с 9.00 до 23.00
*Реклама партнеров
Москва и область
+7 499 110-68-15
Ежедневно с 9.00 до 23.00
Санкт-Петербург и область
+7 812 317-72-80
Ежедневно с 9.00 до 23.00
Обсуждения
Стоимость товаров в иностранных онлайн-магазинах может увеличиться на 18%
Налог на интернет покупки в 2018 году: в чем заключается идея?

Проект федерального бюджета страны на 2018 год…

Михаил  13 июля 2018
Как узнать СНИЛС по паспорту через Интернет
Как узнать СНИЛС по паспорту через Интернет или по ИНН

Среди множества подтверждающих личность бумаг, свидетельство СНИЛС…

Сергей  01 января 2019
Освобождение от имущественного налога производится согласно законодательным нормам
Какие налоги не платят пенсионеры: виды льгот и социальная помощь от государства

Вопреки сложившемуся мнению, достижение пенсионного возраста не…

Брагина С.А.  01 февраля 2019

top


Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону:

+7 (499) 110-68-15 (Москва)
+7 (812) 317-72-80 (Санкт-Петербург)

8 800 500-27-29 доб. 406 (По России)

Это быстро и бесплатно!