nalog-expert.com
Экспертный портал консультаций по декларациям и налогам
Бесплатная консультация по телефонам*
По России бесплатно
8 800 500-27-29 доб. 406
Ежедневно с 9.00 до 23.00
*Реклама партнеров
Москва и область
+7 499 653-60-72 доб. 387
Ежедневно с 9.00 до 23.00
Санкт-Петербург и область
+7 812 426-14-07 доб. 253
Ежедневно с 9.00 до 23.00
Generic selectors
Exact matches only
Search in title
Search in content
Search in posts
Search in pages
Задать вопрос консультанту

6-НДФЛ: пример заполнения за 1 квартал, кто должен сдавать декларацию?

Фирмы, на которых работают наёмные сотрудники, согласно букве закона, предоставляют по ним информацию в ПФ страны и ИФНС. Не так давно, в 2016 году в стране стала функционировать форма 6-НДФЛ, которая сдаётся ежеквартально, но не по каждому работнику, как 2-НДФЛ, а по всему коллективу, получающему зарплату. Помимо сроков сдачи, отклонений от «старшей» декларации нет: в новом документе указываются данные по удержанию и перечислению сбора на доходы. В тексте мы осветим, кто и когда обязан подавать форму, как работодатели должны заполнять расчёты в 6-НДФЛ, представим пример заполнения за 1 квартал.

6-НДФЛ: пример заполнения за 1 квартал

6-НДФЛ: пример заполнения за 1 квартал

Новая расчётная форма

С января 2016 года все предприятия, фирмы, конторы и ИП-шники, нанявшие работников в штат, каждый квартал (три месяца) предоставляют в инспекцию отчёты по форме 6-НДФЛ. Ежегодная обязанность подачи 2-НДФЛ сохранилась так же. Разница между официальными бумагами в том, что первая содержит информацию по всему штату наёмных работников, вторая является персонифицированной для сотрудника, в отношении которого работодатель выступает как агент по налогам.

Чтобы правильно заполнить справку 2-НДФЛ и не потерять много времени, необходимо знать, какие существуют требования по оформлению справки. В этом поможет наша статья, в которой найдете пошаговую инструкцию по заполнению формы.

Кому нужно помнить о 6-НДФЛ?

В статье №226 НК РФ указано, что все конторы, предприятия, фирмы и ИП, признанные налоговыми агентами, несут обязанность сдавать ежеквартальную отчётность. Предоставить справку должны:

  • все российские компании;
  • компании, имеющие головные управления, отдельные подразделения и сотрудников, получающих доход от них;
  • ИП, работающие по УСНО и ЕНВД;
  • крупнейшие плательщики.

Согласно главе №230 НК России, основание для заполнения отчётности — регистр налогового учёта. В нём отражаются:

  1. Доходы сотрудников, которые работодатель начислил и выплатил в виде зарплаты.
  2. Налоговые льготы, полученные гражданам.
  3. Исчисленные и удержанные из зарплат налоги.

Как заполнять и сдавать?

Если в фирме трудоустроены двадцать четыре человека или меньше, работодатель может предоставлять форму 6-НДФЛ в распечатанном виде, на бумаге. Если в штате находятся двадцать пять и более сотрудников, отчёт обязательно нужен в электронном виде, отправить его можно в единый портал государственных услуг РФ.

Портал государственных услуг РФ

Портал государственных услуг РФ

Справку на бумажном носителе проверяет инспектор и ставит на документе отметку о проверке и принятии – дата, которую он поставит, будет считаться датой подачи. Если фирма отправляет форму почтой, в конверте, то к нему прилагается опись документов, а работники почты проставляют на конверте штамп с датой.  Как правильно составить опись документов для налоговой, читайте в нашей статье. Указанная дата будет также являться датой подачи документа.

Если форма 6-НДФЛ отправляется в электронном виде, в ответ контролирующий орган должен выслать письмо-подтверждение о том, что справка принята.

Ключевые правила заполнения формы

  1. Все поля нужно заполнять, справа налево начиная всегда с самой левой от края ячейки или поля.
  2. Итоговые показатели вносятся только на последнюю страницу. Все прочие – по нужному количеству страниц, если данные не входят на отведённую для этого страницу.
  3. Документ имеет сквозную нумерацию, номер страницы должен быть указан на каждой, включая лист титульный. Нумерация указывается так: 001, 002, 003 и далее.
  4. Форма заполняется только печатными буквами, использовать можно ручку с чернилами синего и чёрного цветов/
  5. Если какое-то значения в показателях суммы отсутствует, в графе пишется ноль («0»).
  6. Незаполненные текстовые места должны содержать прочерк («—»).
  7. Если в поле для указания чисел со значениями после запятой знакомест больше, чем показателей, в пустых клетках отставляют прочерк. Форма содержит пятнадцать знакомест для целых чисел и два – для дробных. Если в форме должно быть указано число 1717, 17, то его указывают как: «1717————,17».
  8. Все заполненные страницы формы налоговый агент или его представитель заверяют подписью и проставляют дату сдачи документа.
  9. Коды OKTMO должны быть указаны в соответствии с классификатором – агенты по налогам указывают коды, соответствующие территориальным образованиям, где зарегистрирована фирма или её подразделение.
  10. По месту жительства OKTMO указывают ИП-шники и частнопрактикующие бизнесмены: адвокаты, нотариусы и прочие, являющиеся налоговыми агентами.

Заполняя форму, нельзя:

  • скреплять между собой страницы документа методом, портящим бумагу (скрепки допускаются, степлер – нет);
  • использовать двустороннюю печать, печать на черновиках;
  • исправлять ошибки, в том числе корректирующими или подобными средствами.

Чтобы наверняка избежать ошибок, изучите примеры заполнения 6-НДФЛ, составленные Федеральной налоговой службой: скачать архив документов с примерами заполнения

Заполнение формы

Начинается заполнение со страницы 001, она же является титульным листом. Здесь указываются ИНН и КПП фирмы, проставляются коды, показывающие, в какой раз предоставляется отчётность – первый раз – значение «000» и так далее. Титульный лист содержит код отчётного года и периода – для первого квартала это «21». Здесь же пишутся первые четыре цифры ИНН налогового органа, в котором компания зарегистрирована. Название конторы должно быть указано строго так, как это сделано в документах учреждения. То есть, если там указано ООО «Лесной олень», в форме 6-НДФЛ это нужно повторить, если же – Общество с Ограниченной Ответственностью «Лесной олень», в документе пишем аналогично.

Заполнение 6-НДФЛ: начало

Заполнение 6-НДФЛ: начало

Страница 001 также содержит информацию о коде муниципальных образований компании (OKTMO), данные для связи – номер телефона, количество листов, которое содержит форма (это значение лучше заполнять в конце). Если 6-НДФЛ заполняет сам руководитель фирмы, указывается значение «1» в соответствующем поле, если иной представитель компании – «2». После указываются данные налогового агента – полностью фамилия, имя и отчество. Поля для заполнения данных о налоговом органе нужно оставить пустыми. Таким образом титульный лист заполнен. Переходим к разделу №1.

Таблица 1. Заполнение строк раздела №1 в 6-НДФЛ

СтрокаКак заполнять
Строка «010»Проставляется размер ставки для подоходного налога (как правило, это тринадцать процентов).
Строки «020» и «025»Строки «020» содержит плату, начисленную всем работникам в штате. Далее идёт «025» - строка, где указаны доходы, начисленные по дивидендам, если таковые отчисляются.
Строка «030»Указывает удержания по налогу.
Строка «040»Отображается общая сумма вычетов для всего коллектива, в «045» прописывают подоходный налог в тринадцать процентов общей суммой со всех трудоустроенных.
Строка «050»Содержит данные о сумме платежа, уменьшающего налоговый вычет.
Строка «060»Показывает количество всех работников.
«070»Общая годовая сумма зарплат.
«080»Указываются доходы, с которых не взимается налоговый сбор.
Строка «090»Сообщает о сумме возвращённого налога.
Раздел №1 с обобщёнными данными

Раздел №1 с обобщёнными данными

Первый раздел заполнен, начинаем заполнение второго. Он содержит в себе сведения за текущий период, в нашем случае – за первый квартал. Здесь нужно обратить внимание всего на пять строк. Строка «100» сообщает, в какую дату работники получили трудовые доходы — зарплаты. В строке «110» нужно поставить число, в которое совершены налоговые удержания. Строка «120» фиксирует время перечисления налога на доходы в государственную казну, а строка «130» — полученный доход, вернее, его полную сумму. Последняя строка под номером «140» показывает цифру удержанного дохода.

Раздел №2 выглядит следующим образом

Раздел №2 выглядит следующим образом

Видео — Проблемы при заполнении 6-НДФЛ

Сроки сдачи

Львиная доля пополнения федерального и местных бюджетов приходится именно на подоходный налог, поэтому надзорные органы следят за уплатами достаточно бдительно и готовы незамедлительно наказать рублём нерасторопных или неаккуратных плательщиков. 6-НДФЛ подаётся строго ежеквартально с учётом праздников и выходных (нерабочих) дней – они переносятся вперёд на рабочие. Если фирма не уложилась в срок поддачи документа, ей назначается денежное наказание в размере тысячи рублей. Если же срок подачи декларации затянулся более, чем на десять дней, инспекция вправе заблокировать все счета компании до тех пор, пока бумага не будет предоставлена, а налоговый сбор – выплачен.

Подведём итоги

Форма 6-НДФЛ – это нововведение от государства, появившееся не так давно. По нашим наблюдениям, данный документ не является объёмным или слишком проблемным для заполнения – сами руководители или бухгалтерия, регулярно сталкивающиеся с подачей формы 2-НДФЛ, не найдут в новой форме ничего необычного или отличающегося. Главное – не забыть о сроках подачи декларации и заполнить её актуальной информацией без ошибок.

 

Добавить комментарий

По России бесплатно
8 800 500-27-29 доб. 406
Ежедневно с 9.00 до 23.00
*Реклама партнеров
Москва и область
+7 499 653-60-72 387
Ежедневно с 9.00 до 23.00
Санкт-Петербург и область
+7 812 426-14-07 доб. 253
Ежедневно с 9.00 до 23.00
Обсуждения
Стоимость товаров в иностранных онлайн-магазинах может увеличиться на 18%
Налог на интернет покупки в 2018 году: в чем заключается идея?

Проект федерального бюджета страны на 2018 год…

Михаил  13 июля 2018
Как вернуть 13 процентов за лечение зубов
Как вернуть 13 процентов за лечение зубов: официальные бумаги для ФНС

Сотни тысяч россиян каждый год в той…

Дмитрий  14 июня 2018
Заполнение 3-НДФЛ
Заполнение 3-НДФЛ на имущественный вычет: как рассчитать сумму и заполнить документ

Для получения имущественного расчета следует подать в…

Вика  27 марта 2018

top